1. факторинг в системе кредитования внешней торговли 7 (стр. 1 из 13)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ФАКТОРИНГ В СИСТЕМЕ КРЕДИТОВАНИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ 7

1.1.......................... Формы нетрадиционного кредитования внешней торговли 7

1.2................................. Международный факторинг, его сущность и функции. 10

1.3....................... Виды факторинга в системе международного кредитования. 15

2. ПРАКТИКА МЕЖДУНАРОДНОГО ФАКТОРИНГА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ...................................................................................................... 23

2.1. Нормативно – правовые основы операций международного факторинга 23

2.2..... Анализ практики проведения операций международного факторинга в Республике Беларусь (на примере ОАО «Белвнешэкономбанк»).................. 27

3. ФАКТОРИНГ: ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ БЕЛОРУССКОГО РЫНКА 40

3.1.Факторинг в Республике Беларуси ……………………………………….......40

3.2. Перспективы развития международного факторинга как формы кредитования внешней торговли............................................................................................. 43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

С приобретением Республикой Беларусь статуса независимого государства значительно возросла роль внешнеэкономической деятельности в хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования. Если в период существования Союза ССР внешнеэкономические операции субъекты хозяйствования осуществляли в основном через внешнеторговые посреднические фирмы, то в настоящее каждый из них имеет возможность самостоятельно выходить на внешний рынок. Причем с распадом Советского Союза, любая торговая операция, даже с бывшими союзными республиками, попадает под категорию внешнеэкономической.

Тысячи предприятий различных секторов и сфер деятельности, форм собственности и организационных структур не только получили возможность использовать преимущества международного экономического сотрудничества, но и вынуждены участвовать в нем ради выживания.

Со времени существования СССР экономика республики была ориентирована на внереспубликанские рынки, и в настоящее время более 50% производимого продукта предназначено на экспорт. В условиях разрыва старых связей с бывшими союзными республиками предприятиям приходится осваивать новые рынки. Развитие экспорта Республики Беларусь объявлено одним из приоритетов экономической политики. И это в условиях, когда «вряд ли найдется белорусское предприятие-экспортер, которое может свободно диктовать свои условия зарубежным партнером», и когда «западный покупатель , с учетом высокого риска страны соглашается сделать выбор в пользу белорусского экспортера только при условии отсрочки платежа»[8, с. 19].

Ориентированный на экспорт готовой продукции хозяйственный комплекс Республики Беларусь испытывает огромную потребность в финансировании. Так «реальный практический результат по кредитованию инвестиционных проектов может быть получен при выделении государством на эти цели средств в объеме сопоставимом с размерами экспорта (не менее 5% его величины около 350 миллионов долларов США). Только значительный стартовый капитал в состоянии обеспечить реализацию масштабных проектов, позволяющих в относительно короткие сроки увеличить объем экспорта и реально улучшить состояние торгового баланса республики»[19, с. 4].

Вместе с тем, при отсутствии у государства таких средств в результате сложившихся экономических условий хозяйствования, решающую роль в финансировании и кредитовании внешней торговли принадлежит коммерческим банкам.

В условиях, когда «кредитосодержащий» мировой рынок требует обустроенных методов платежа для финансирования покупок, когда все сферы финансирования экспорта перешли на новые рельсы, особенно актуальным становится не просто банковское кредитование, а новые нетрадиционные виды, использование преимуществ, даваемых сочетанием различных его видов, в том числе и нетрадиционных операций: форфейтинг, лизинг, факторинг [25, с. 156].

Все эти вышеуказанные факторы и определяют актуальность темы дипломной работы.

Предметом настоящей работы является международный факторинг, как финансовый инструмент, применяемый в целях финансовой поддержки (кредитования) белорусских предприятий , субъектов внешней торговли, путем покупки их дебиторской задолженности.

Объект исследования – операции международного факторинга, их проведение в Республике Беларусь на примере ОАО «Белвнешэкономбанк», ведущего финансового института на белорусском рынке факторинговых услуг.

Целью настоящей работы являются рассмотрение возможностей, которые дают факторинговые операции белорусским участникам рынка, техническое осуществление этих операций, особенности их проведения в Республике Беларусь, разработка конкретных предложений по применению международного факторинга с учетом международного опыта.

Для достижения этих целей были решены следующие задачи:

во-первых, показано место факторинга в системе кредитования внешней торговли, раскрыта его сущность, функции и виды;

во-вторых, проанализированы нормативно-законодательные основы проведения факторинговых операций;

в-третьих, проведен анализ практики проведения операций факторинга в Республике Беларусь на примере ОАО «Белвнешэкономбанк»;

в-четвертых, освещены выгоды и перспективы развития международного факторинга в Белоруссии.

Предложения по совершенствованию факторинговых операций, приведенные в дипломной работе, могут практически применяться при организации проведения операций международного факторинга, как на республиканском, так и региональном уровне.

1. ФАКТОРИНГ В СИСТЕМЕ КРЕДИТОВАНИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ

Формы нетрадиционного кредитования внешней торговли

В современных условиях роль кредита и масштабы кредитования во внешней торговле значительно возросли. В середине 90-х годов объем мировой торговли составлял более 2 трлн. долларов США. Банк международных расчетов в Базеле оценивает объем кредитов, предоставленных на международных рынках, в 1360 млрд. долларов США.[20, с.34] Объясняется это, с одной стороны, ростом товарооборота капиталоемких товаров и услуг в экспорте и импорте, требующих больших финансовых ресурсов, а с другой - увеличением числа потенциальных покупателей, которые не располагают в достаточном объеме собственными финансовыми ресурсами.

Особенностями кредитования внешней торговли является специфика объекта кредитования и сферы использования кредита, субъектов кредитных отношений, валюты кредита, форм кредитования внешней торговли, механизма кредитования и т.д.

Сущность и особенности кредитования во внешнеэкономической деятельности наиболее наглядно могут быть уяснены с помощью классификации кредитов во внешнеэкономической деятельности (табл. 1.1.) [17, с. 166-167].

В качестве субъектов кредитных отношений во внешнеэкономической деятельности выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения, международные валютно-кредитные организации, государство.

Коммерческие банки играют решающую роль в финансировании и кредитовании внешней торговли.

Таблица 1.1.

Классификация кредитов во внешнеэкономической деятельности

Признак классификации	Виды кредитов
По источникам фондирования	внутренние
	Внешние(иностранные)
По валюте	В иностранной валюте (страны кредитора)
	В национальной валюте
	В валюте третьей страны
	В «корзинной» валюте
По субъектам кредитных отношений	Государственные
	Фирменные
	Смешанные
	Банковские
	Международных банков, фондов, организаций
По срокам предоставления	Краткосрочные
	Среднесрочные
	Долгосрочные
По формам предоставления	Товарные
	Валютно-денежные
	В виде услуг
По обеспеченности	Обеспеченные
	Необеспеченные (бланковые)
По технике предоставления	Наличные
	Акцептные
	Консорциальные
По назначению (характеру финансируемых поставок)	Кредитование потребительских товаров
	Кредитование инвестиционных проектов
	Кредитование торговых операций
По целям кредита	Связанный
	Не связанный

Банковский кредит – это предоставление банком во временное пользование части собственного или приравненного к нему капитала, осуществляемое в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

Банковский кредит в международной банковской практике применяется в разных формах: форфейтинг, факторинг, кредит покупателю, в том числе кредитная линия, лизинг.

Форфейтинг – это кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером, т.е. кредитование экспортера путем покупки у него векселей импортера, которые он акцептовал. При такой форме кредитования весь риск по выполнению долгового обязательства переходит к его покупателю. Поэтому последний (банк экспортера) требует, чтобы банк страны импортера предоставил ему гарантии. Форфейтинг отличается от учетной операции коммерческого банка тем, что все риски по долговому обязательству переходят к форфейтеру, т.е. покупателю тратты, а срок кредитования весьма незначителен. При такой форме кредитования экспортер переуступает требования к покупателю и тем самым снижает дебиторскую задолженность, улучшает структуру своего баланса.