По основным теоретическим положениям, необходимо представить дискуссионные вопросы и различные научные взгляды, точки зрения ученых, научных школ и систем. По возможности следует более подробно освещать различные теории, взгляды (их содержание, обоснование, особенности) по изучаемой проблеме.
Как правило, дискуссионные вопросы постоянно и широко освещаются в периодической печати и дают возможность выбрать наиболее основные. В дальнейшем это способствует формированию собственного взгляда на данную проблему и принятию конкретных решений при разработке рекомендаций в проектной главе.
Теоретическая глава должна включать не менее 3 самостоятельных разделов (параграфов), которые при необходимости могут быть разделены на подразделы (подпараграфы).
7. Последовательность разработки аналитической главы
Информационно-статистический и расчетно-цифровой материал по исследуемой теме курсового проекта, отражающий основные процессы в экономике страхования должен быть представлен во второй главе проекта. Исходя из общих теоретических положений, рассмотренных в первой главе, необходимо проанализировать количественные характеристики, параметры и показатели, принятые финансово-экономической теорией и практикой, а также данные конкретных страховых компаний, производственно-коммерческих предприятий, фирм и других структур, связанных со страховой деятельностью. Это как макроэкономические показатели и параметры, так и микроэкономические, отражающие основные тенденции, закономерности и направления развития, а также количественные взаимосвязи между собой. При этом необходимо учитывать следующее. Во-первых, приводимые факты и цифровой материал должны быть достоверными (ссылки на источники информации). Во-вторых, при подборе фактических данных из разных источников и их сравнения следует обеспечить их сопоставимость. В-третьих, цифровой материал должен отражать общую направленность и закономерность исследуемых процессов, а не исключения из них.
Основой информационного материала являются данные Приложений 1-4, представленные за ряд лет по основным отраслям страхования. Дальнейшая их аналитическая обработка (в виде расчетов абсолютных, относительных показателей в специальных таблицах, графиках, диаграммах) обеспечивает получение дополнительного цифрового материала по теме курсового проекта. Например, по медицинскому страхованию или по страхованию ответственности перевозчиков грузов возможно рассчитать по данным Приложений 1-4 суммы страховых премий и выплат в абсолютном выражении, выявить динамику их изменений по годам, определить структуру конкретной отрасли страхования и установить тенденции развития исследуемых форм, отраслей и подотраслей страхового сектора экономики.
В ходе анализа устанавливаются причинно-следственные связи и зависимости, выявляются недостатки и негативные явления в изучаемом процессе, рассматриваются факторы изменений, колебаний в конкретной отрасли страхования и сфере деятельности. Указываются причины, повлиявшие на изменения в процессе (явлении) как в общеэкономическом, историческом, так и в конкретно обособленном, специфическом аспектах. Период времени, за который приводятся фактические данные и статистический материал, зависит от особенностей исследуемого процесса (явления) и не может быть меньше двух последних лет. В отдельных случаях возможно представление и прогнозных показателей, углубляющих изучаемую тему, а также цифровой материал упущенных финансовых возможностей, потерь и убытков.
Аналитическое исследование должно быть представлено в 2-3 самостоятельных разделах (параграфах) и при необходимости с выделением подпунктов (подпараграфов).
Конечным этапом аналитической главы (2.3 или 2.4) является оценка (анализ) различных систем страховых выплат, применяемых в страховании личностных, имущественных, финансовых рисков и гражданской ответственности. По данным таблиц 3-5 в соответствии с номером установленного варианта необходимо рассчитать страховую премию по договору, размер страховой выплаты по указанным системам (способам) возмещения (обеспечения) и условиям страхования – а) и б), провести их сравнительный анализ, оценку полученных результатов и сделать выводы по эффективности применения, использования той или иной системы для страхователя и страховщика.
Расчеты, как правило, осуществляются последовательно по трем основным и двум дополнительным этапам.
Этап А характеризуется установлением финансовых обязательств страхователя и страховщика по договору, которые выражаются в определении страховой оценки, объема страховой ответственности, ее распределении, страховой премии, первого платежа и т.д. При расчете страховой премии необходимо учитывать скидки за применение добровольной франшизы (см. Приложение 9).
Этап Б включает расчеты после наступления страхового случая, которые предусматривают определение размера ущерба, различных видов потерь и убытков, фактической страховой выплаты и т.д.
Этап В отражает расчеты по эффективности применения системы (способа, двух систем) страховой выплаты с позиций страхователя и страховщика.
Дополнительные этапы по оценке применения различных систем возмещения (обеспечения) представляют собой сравнительные расчеты по ним и определение экономических отношений участников прямого страхования, сострахования и двойного (тройного) страхования.
При сравнительной характеристике различных систем, способов страхования следует определить сумму и процент ответственности страхователя, страховщика (состраховщиков), размер остаточной ответственности, процент экономии по фактической страховой премии, уровень выплат (из расчета 1 страхового случая на 6 подобных договоров) и размер упущенной выгоды страховщика (страхователя).
Конечные показатели данного раздела рекомендуется представить в сводной таблице и использовать их при формулировании выводов по обоснованию эффективности конкретной системы страховой выплаты.
Таблица 4
Показатели и параметры страхования работников от несчастных случаев
| Но-мер ва-ри-ан-та КП | Параметры и показатели | Число постра-давших лиц, чел. | Параметры в расчете на 1 работника (по вар.) | Времен-ные пара-метры, раб. дни – всего / в средн. на 1 чел. | Значение показате-лей (по вар.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 3,1119, 27 | I. Системы страховой защиты: а) расширенного покрытия, б) среднего дохода и последу-ющих рисков при сострахова-нии двумя страховщиками в пропорции | 11 - | - - | - - | 3-й, 11-й – 32 чел. в дог.; 19, 27-й, – 26 чел; 1:2 |
| 1. Ответственность по договору, руб. | - | 3, 19-й – 22305; 11, 27-й – 23436 | - | - | |
| 2. Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственнос-ти, % к СС | - | - | -/24 | 3, 27-й – 32; 11, 19-й - 30 | |
| 3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.) | - | - | 7/- | 12 | |
| 4. Брутто-ставка, руб. | - | - | - | 3,11-й, – 14,6; 19, 27-й – 12,2 | |
| 5. Скидки в % к страховой премии за: - непрерывность страхования - коллективное страхование | - - | - - | - - | 5 4 | |
| 6. Предыдущие страховые выплаты в равных долях по всем лимитам, элементам ответственности, в % к страховой сумме | - | - | - | 37,6 | |
| 7. Утрата общей трудоспособ-ности, в %: - по слуху, - по зрению, - вследствие функциональной непригодности отдельных чле-нов, органов | 2 4 5 | - - - | - - - | 8 3,11-й, – 20, 19, 27-й – 25 30 | |
| 8. Средний трудовой доход работников, в день, руб. | 3, 19-й – 462; 11, 27-й – 495 | ||||
| 9. Расходы, вытекающие из последствий страхового случая, за один день в руб.: - экстренная медицинская помощь, - госпитализация, - реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности) | 11 4 7 | 175 571 268 | -/1 52/- -/26 | - - - | |
| 10. Процент общей инвалидно-сти вследствие 2-го страхового случая | 3 | - | - | 3, 27-й – 45; 11, 19-й - 50 | |
| 7, 15, 23, 31 | II. Системы страховой защиты: а) среднего дохода при трой-ном страховании: 1 вар. - по принципу 1-й ответственнос-ти; 2 вар.- по принципу неог-раниченной ответственности; б) расширенного страхового покрытия | 9 | - | - | 7,31-й,– 42 чел. в договоре; 15,23-й, – 29 чел. |
| 1.Средний ежедневный трудо-вой доход работников, руб. | 7,15-й–541; 23, 31-й-602 | ||||
| 2. Ответственность по договору: - первого страховщика, руб. - последующих страховщиков в объеме ниже первого, на … % соответственно | - - | 7, 23-й – 19710; 15, 31-й–21598 | - - | 15 и 4 | |
| 3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.) | 6/- | 10 | |||
| 4. Лимит по дополнительным расходам в общем объеме ответственности, в % от СС: - первого и второго страхов-щиков - третьего страховщика | - | - | -/21 -/15 | 28 30 | |
| 5. Брутто-ставка, руб.: - первого страховщика - последующих страховщиков, соответственно | - | - | - | 15,7 11,8 и 9,45 | |
| 6. Надбавка к премии первого страховщика, % | - | - | - | 4 | |
| 7. Скидка 1 и скидка 2 после-дующих страховщиков, % | - | - | - | 7 и 3 | |
| 8. Уплачено первым страхов-щиком премии на дату наступ-ления страхового случая, в % от рассчитанной премии | 86 | ||||
| 9. Утрата общей трудоспособности, в %: - вследствие перелома костей, - по зрению, - по слуху, - в связи с функциональной непригодностью отдельных членов, органов | 4 3 5 2 | 50 40 50 7,15-й,-65; 23, 31-й - 70 | |||
| 10. Дополнительные расходы за один день, в руб.: - госпитализация, - транспортировка в мед. учреждение, - хирургическая операция, - амбулаторное лечение (с отрывом от трудовой деятельности), - реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности) | 7 9 4 5 9 | 632 84 15148 156 372 | 189/- -/1 - -/19 -/26 | - - - - - | |
| 11. Предыдущие страховые выплаты, руб. | 19 чел. | 40 275 | - | - |
Таблица 5