ЧОУ ВПО «Институт экономики, управления и права (г. Казань)»
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
для студентов 3 курса заочного отделения
с сокращёнными сроками обучения
специальности «Финансы и кредит»
специализация «Государственные и муниципальные финансы»
5 семестр 2009 /2010 учебного года
Казань – 2009
Перечень
дисциплин и форма оценки качества освоения курса
студентами 3 курса заочного отделения
5 семестр 2009/2010 уч. года
| 1. | Территориальные финансы | зачет |
| 2. | Доходы бюджета | экзамен |
| 3. | Бюджетное планирование и финансирование | экзамен |
| 4. | Казначейская система исполнения бюджета | экзамен, |
| 5. | Прогнозирование и планирование в условиях рынка | зачет |
| 6. | Методика научных исследований | зачет |
| 7. | Целевые бюджетные и внебюджетные фонды | зачет |
| 8. | Бюджетный учет и отчетность | экзамен контрольная работа |
| 9. | Государственный финансовый контроль | экзамен контрольная работа |
| 10. | Государственный муниципальный долг | зачет |
| 11. | Современные проблемы российской экономики | зачет |
Курсовая работа по дисциплине специализации
1. ДИСЦИПЛИНА «ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ»
1.2.Вопросы для качества освоения курса
1. Социально-экономическая сущность финансов.
2. Функции финансов и их характеристика.
3. Отличительные и общие черты финансов и денег.
4. Финансовая система РФ и ее звенья.
5. Сущность и роль территориальных финансов в решении социально-экономических задач региона.
6. Состав территориальных финансов и их характеристика.
7. Общие и отличительные признаки финансовой системы и территориальных финансов.
8. Правовая основа территориальных финансов.
9. Состав и структура доходов территориальных финансов.
10. Закрепленные и регулирующие налоговые платежи, поступающие в доход территориального бюджета.
11. Неналоговые доходы территориального бюджета.
12. Межбюджетные отношения региона и территориального бюджета.
13. Основные направления использования средств территориальных бюджетов.
14. Финансовые ресурсы предприятий, направляемые на развитие территорий.
15. Сущность и назначение внебюджетных фондов.
16. Виды государственных внебюджетных фондов.
17. Источники формирования и использования территориального фонда обязательного медицинского страхования.
18. Распределение средств Фонда территориального (регионального) развития.
19. Порядок составления сводного финансового баланса территорий.
20. Организация контроля и его роль в управлении территориальными финансами.
1.2. Литература
1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с последующими дополнениями от 15.08.2002 г.) – М.: Проспект – 2002.
2. Налоговый кодекс РФ. Ч.1. – 1999; Ч.2 – 2001. – М.: Проспект – 2003.
3. Федеральный закон от 25.09.1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в РФ»
4. Брайчева Т.В. Государственные финансы. СПб:Питер, 2001.
5. Финансы. Учебник./Под ред. Г.Б.Поляка – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003 – 607с.
6. Финансы, денежное обращение и кредит – М.: ФОРУМ – ИНФРА-М, 2005 – 256с.
7. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. /Под ред. В.К.Сенчакова – 2004 г.
8. Финансы и кредит. Учебник. /Под ред. М.В.Романовского – М.:Юрайт,2004.
9. Финансы и кредит. Учебное пособие. Коллектив Авторов. – М.: Финансы и статистика – 2005.
10.Финансы в системе государственного и муниципального управления. Учебное пособие /Под ред. Л.А. Батурина – 2005.
11.Финансы и кредит для студентов вузов. Издание серии «Шпаргалки» Ростов на Дону: Феникс – 2005 – 192с.
Дополнительная:
1.Журналы – «Деньги», «Финансы», «Финансы и кредит» «Банковское дело», «Российский экономический журнал».
2. Газеты – «Финансовая газета», «Время и деньги», «Экономическая жизнь».
2. Дисциплина «ДОХОДЫ БЮДЖЕТЫ»
2.1. Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Экономическая сущность доходов бюджета, их классификация
2. Правовые основы формирования доходов бюджета
3. Характеристика налоговой системы РФ и направления ее реформирования
4. Распределение налогов и сборов между уровнями бюджетной системы РФ в соответствии с Налоговым кодексом РФ
5. Политика государства в области государственных доходов, на современном этапе развития
6. Налоговая политика: понятие, цели и задачи. Реализация тактической задачи налоговой политики
7. Доходы федерального бюджета
8. Особенности структуры доходов бюджетов субъектов Российской Федерации
9. Доходы бюджетов городских округов
10.Доходы бюджетов муниципальных районов
11.Доходы бюджетов поселений
12.Налоговые доходы федерального бюджета
13.Сущность налога на прибыль организаций, его место в доходах бюджетов
14.Сущность и значение НДС. Его место в доходах бюджетов.
15.Экономическая природа акцизов, их место в доходах бюджетов.
16.Платежи за природные ресурсы, их место в доходах бюджетов.
17.Сущность и значение ЕСН, его место в доходах федерального бюджета
18..Роль налогов в формировании доходной части федерального бюджета
19.Налоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации
20.Законодательные основы установления органами государственной власти субъектов РФ нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты
21.Налог на доходы физических лиц его характеристика и роль в доходах региональных бюджетов и бюджетов муниципальных образований
22.Сущность налога на имущество организаций, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации
23.Характеристика и механизм взимания налога на игорный бизнес, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.
24.Транспортный налог механизм его исчисления и роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.
25.Сущность и значение УСН. Ее место в доходах бюджетов.
26.Единый сельскохозяйственный налог. Его место в доходах бюджетов.
27.Роль налогов в формировании доходной части региональных бюджетов
28.Исполнение региональных бюджетов по налогам
29.Роль налогов в формировании доходной части муниципальных образований
30.Сущность земельного налога, порядок его взимания. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.
31.Характеристика и порядок взимания налога на имущество физических лиц. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.
32.Налоговые доходы бюджетов муниципальных районов.
33.Налоговые доходы бюджетов городских округов
34.Налоговые доходы бюджетов поселений.
35.Состав неналоговых доходов бюджетов.
36.Доходы бюджетов от государственного (муниципального) имущества.
37.Неналоговые доходы субъектов РФ.
38.Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета
39.Условия предоставления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета
40.Формирование дотаций из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации
41.Формирование субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из Федерального фонда компенсаций
42.Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
43.Основы планирования поступлений доходов в бюджет
Этапы налогового планирования
2.2. Литература
Основная:
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г., - М.: Юридическая литература 1993.
2. Налоговый кодекс РФ. Ч. I. – 1999, Ч. II. – 2001. – М.: Проспект 2003.(с последующими дополнениями и изменениями, ПС- Гарант, Консультант-Плюс)
3. Бюджетный кодекс РФ.- М.: ИНФРА-М, 2004.- 176с.- (Б-ка кодексов)
4. Закон РФ «О внесении изменений в бюджетный кодекс РФ в части регулирования межбюджетных отношений» 120ФЗ от 08.08.2004.
5. Годин А.М. и др. Бюджетная система РФ: Учеб.- М.: 2004
Дополнительная:
1. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. – М.: ИНФРА-М, 2003.
2. Пронина Л.И.Бюджетно-налоговое законодательство и реформа федеративных отношений. Финансы. – 2004. – № 3
3. Жуков А.Д. Об основных принципах финансово-экономической политики правительства РФ на 2005г.Финансы-2004-№11
4. Борзунова О.А. Правовые основы совершенствования налоговой системы.Финансы.-2005-№7
5. Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе. Финансы -2004-№3
3. ДИСЦИПЛИНА «БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И финансирование»
3.1. Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Экономическая сущность бюджетного планирования и прогнозирования.
2. Законодательные основы бюджетного планирования и прогнозирования
3. Современные методы бюджетного планирования и прогнозирования.
4. Направления совершенствования планирования доходов бюджета.
5. Этапы прогнозирования и планирования доходов бюджетов.
6. Налоговое планирование и прогнозирование.
7. Метод экспертных оценок (метод «Дельфи»)
8. Метод определения контрольных значений
9. Методы экстраполяции
10. Метод построения модели расчета общего равновесия.
11. Методы косвенных оценок.
12. Планирование поступлений налога на доходы физических лиц.
13. Планирование поступлений налога на прибыль организаций.
14. Планирование поступлений налога на имущество организаций
15. Направления совершенствования планирования расходов бюджета и обеспечения их результативности
16. Понятие и принципы сметного планирования.
17. Понятие бюджетных организаций, их признаки и виды.