39. При наличии решения о приостановлении операций по счетам
организации банк:
а) не вправе открывать этой организации новые счета;
б) вправе открывать этой организации новые счета;
в) вправе открывать этой организации новые счета по согласованию
с налоговым органом;
г) вправе открывать новые счета по месту нахождения обособленных
подразделений организаций.
40. Арест на все имущество налогоплательщика-организации:
а) не может быть наложен;
б) может быть наложен;
в) может быть наложен по согласованию руководителя организации
с руководителем налогового или таможенного органа;
г) может быть наложен только по решению арбитражного суда.
41. Налогоплательщики-юридические лица подлежат постановке на учет
в налоговых органах:
а) по месту нахождения;
б) по месту регистрации;
в) либо по месту нахождения, либо по месту регистрации;
г) по месту регистрации учредителей.
42. По результатам проведения камеральной налоговой проверки
составляется акт:
а) в случае отсутствия нарушений;
б) в случае наличия нарушений;
в) в любом случае;
г) не предусмотрено составление акта.
43. Предельный срок проведения выездной налоговой проверки
составляет не более:
а) месяца;
б) двух месяцев;
в) четырех месяцев;
г) шести месяцев.
44. Не является основанием для проведения повторной выездной проверки:
а) осуществление контроля вышестоящего налогового органа над
нижестоящим;
б) подача налогоплательщиком уточненной декларации, в которой указана
сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного;
в) необходимость в дополнительной информации о деятельности
налогоплательщика для вынесения решения по результатам налоговой
проверки;
г) ликвидации организации.
45. Срок давности взыскания санкции налоговым органом составляет:
а) 6 месяцев;
б) 1 год;
в) 2 года;
г) 3 года.
46. Обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов ликвидируемой
организации исполняют:
а) учредители организации;
б) ликвидационная комиссия;
в) должностное лицо, назначенное исполнительными органами
соответствующего муниципального образования;
г) должностное лицо, назначенное налоговыми органами по месту
постановки на учет налогоплательщика.
47. Если сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, рассчитывает
налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает у
налогоплательщика
а) не ранее даты получения налогового уведомления;
б) в установленные НК РФ сроки для уплаты налога, несмотря на
получение налогового уведомления;
в) в течение 10 дней после даты получения налогового уведомления;
г) на дату окончания налогового периода по соответствующему виду налога.
48. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к
прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств
производится:
а) в периоде обнаружения ошибки;
б) в периоде обнаружения или совершения ошибки при условии
согласования с налоговыми органами;
в) в периоде совершения ошибки;
г) на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка.
49. К налоговым правонарушениям не относится:
а) умышленное занижение налогооблагаемой базы;
б) незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе;
в) использование налогоплательщиком льгот по нельготируемым видам
деятельности;
г) нарушение сроков подачи налоговых деклараций в налоговый орган.
50. Срок давности привлечения к ответственности за совершение
налогового правонарушения составляет:
а) три месяца;
б) один год;
в) три года;
г) такое понятие отсутствует.
51. К преимуществам судебной защиты налогоплательщика относится:
а) простота процедуры обращения;
б) быстрое рассмотрение жалобы;
в) объективность рассмотрения спора;
г) отсутствие уплаты пошлины.
58. Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
а) граждан-предпринимателей;
б) граждан, не являющихся предпринимателями;
в) юридических лиц;
г) индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
59. Платежи за подакцизные товары:
а) поступают только в федеральный бюджет;
б) поступают только в региональный бюджет;
в) распределяются между федеральным и региональным бюджетами;
г) распределяются между федеральным, региональным и местным
бюджетами.
60. Что не относится к видам налоговых вычетов у физических лиц:
а) стандартные вычеты;
б) социальные вычеты;
в) транспортные вычеты;
г) профессиональные вычеты.
61. Носителями налога на добавленную стоимость выступают:
а) производители продукции;
б) производители продукции и торговые организации;
в) конечные потребители продукции;
г) торговые организации и промежуточные потребители продукции.
62. Основным первичным налоговым документом по НДС выступает:
а) платежное поручение;
б) счет-фактура;
в) накладная;
г) другой документ.
63. Субъекты РФ наделены правом увеличивать либо уменьшать налоговые
ставки транспортного налога, установленные законом, но не более чем:
а) на 50 %;
б) в три раза;
в) в пять раз;
г) в десять раз.
64. Налоговые декларации по налогу на игорный бизнес представляется в
налоговый орган не позднее:
а) 20 – го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
б) 20 - го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) 25 - го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
г) 1-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
65. Законом субъекта РФ не может быть установлена ставка налога на
имущество организаций равная:
а) 0,1 %;
б) 2 %;
в) 2,2 %;
г) 2,4 %.
66. Масштабом транспортного налога в РФ в отношении автомобилей
является:
а) объем двигателя;
б) мощность двигателя;
в) вес автомашины;
г) год выпуска.
67. Не освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц:
а) Герои СССР и РФ;
б) пенсионеры РФ;
в) пострадавшие от радиации;
г) работники образования.
68. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
а) самостоятельно налогоплательщиками;
б) налоговыми агентами;
в) налоговыми органами;
г) налогоплательщиками и налоговыми агентами.
69. Налоговая база по земельному налогу определяется как:
а) площадь участка;
б) инвентаризационная стоимость участка;
в) кадастровая стоимость участка;
г) среднегодовая стоимость земельного участка.
70. Ставка земельного налога по землям сельскохозяйственного значения,
установленная Налоговым кодексом РФ, не должна превышать:
а) 0,1 %;
б) 0,3 %;
в) 0,5 %;
г) 1,5 %.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
1. Возникновение и развитие налогообложения.
2. Налоги и сборы как источник государственных доходов.
3. Функции налогов.
4. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
5. Виды налогов и основания их классификации.
6. Понятие и значение элементов закона о налоге.
7. Обязательные элементы закона о налоге.
8. Понятие, предмет и метод налогового права.
9. Принципы налогового права.
10. Источники налогового права.
11. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
12. Действие актов законодательства о налогах и сборах.
13. Налоговые правоотношения, понятие и структура.
14. Понятие налоговой политики и методы её осуществления.
15. Информирование и консультирование налогоплательщиков.
16. Понятие и основные параметры налоговой системы.
17. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
18. Система налогов и сборов
19. Федеральные налоги.
20. Региональные налоги.
21. Местные налоги.
22. Понятие и виды налоговых льгот.
23. Изменение срока уплаты налогов.
24. Зоны льготного налогообложения на территории РФ.
25. Оффшорные юрисдикции, их характеристика.
26. Особый статус оффшорных компаний.
27. Специальные налоговые режимы.
28. Упрощенная система налогообложения.
29. Налогообложение в свободных экономических зонах.
30. Правовое положение налогоплательщика.
31. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
32. Правовое положение постоянных представительств.
33. Налоговые агенты, их права и обязанности.
34. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления
и прекращения налоговой обязанности.
35. Общий порядок исполнения налоговых обязанности.
36. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации
юридического лица.
37. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
38. Оффшоры
39. Налоговая оптимизация, ее пределы.
40. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
41. Понятие и состав налоговой администрации.
42. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
43. Правовое положение Министерства по налогам и сборам.
44. Межрегиональные инспекции, их компетенция.
45. Лица, содействующие налоговому администрированию.
46. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.
47. Учет налогоплательщика.
48. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
49. Оформление результатов налоговых проверок.
50. Налоговая тайна.
51. Контроль за расходами физических лиц.
52. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении
денежных расчетов с населением.
53.Выполнение банками функций агентов налогового контроля.
54.Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового
законодательства.
55.Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и