НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Хабаровск 2011
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Тихоокеанский государственный университет»
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Методические указания и контрольные задания к изучению курса для студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция»
и направлений 030900.62, 030900.68 всех форм обучения
Хабаровск
Издательство ТОГУ
2011
УДК
Налоговое право: методические указания и контрольные задания к изучению курса для студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция» и направлений 030900.62, 030900.68 всех форм обучения / сост. Н.П. Лазарева. - Хабаровск: Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2011. - 89 с.
Методические указания составлены на кафедре государственно-правовых дисциплин. Состоят из содержания общей и особенной частей дисциплины, основных вопросов и учебных заданий к семинарским занятиям, вопросов для подготовки к зачету, тестовых заданий, которые рекомендуются для промежуточного контроля знаний студентов, а также ссылок на основную, дополнительную и нормативную литературу. В конце помещен глоссарий основных понятий курса «Налоговое право».
Содержание методических указаний соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по курсу «Налоговое право».
Печатается в соответствии с решениями кафедры «Государственно- правовые дисциплины» и методического совета юридического факультета.
© Тихоокеанский государственный
университет, 2011
Общие положения
В России налоговая система претерпевает постоянные изменения, обусловленные становлением рыночных отношений. Процесс совершенствования налоговой системы в Российской Федерации длящейся. Продолжение активного проведения реформ в сфере налогообложения обусловливает ускорение процессов становления и развития науки налогового права. В современной России наблюдается бурное развитие налогового права. В настоящее время активно формируется нормативная база регулирования налоговых правоотношений, резко возрос интерес к налоговому праву со стороны органов государственной власти и местного самоуправления, соответственно возникает необходимость в специалистах в сфере налогообложения.
В связи с постоянно возрастающей социальной значимостью налогового права, когда проблемы правового регулирования взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов охватывают все большее количество граждан России, знание основных положений и принципов формирования системы налогообложения и порядка исчисления основных видов налогов является необходимым для студентов юридических вузов.
Налоговое право является неотъемлемой, относительно обособленной частью финансового права. Самостоятельность налогового права обусловлена наличием своего специфического предмета, метода, принципов.
Изучение курса «Налоговое право» в качестве самостоятельной дисциплины основывается не только на нормативных правовых актах, но также и на обязательном знании теоретических основ налогового права. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке социально-политических и экономических интересов общества.
Цели её изучения:
- усвоить комплекс общих знаний о налоговом праве;
- получить представление об основных элементах юридического состава налога;
- овладеть знаниями о налоговых правоотношениях;
- изучить механизм налогообложения в Российской Федерации, его функционирования и правового регулирования;
- уяснить значение общетеоретических знаний для использования их в последующей практической деятельности.
Налоговое право как наука исследует:
- установление, введение и взимание налогов и сборов;
- осуществление налогового контроля;
- обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;
- привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Изучение дисциплины «Налоговое право» предполагает знание таких дисциплин как «Конституционное право России», «Гражданское право», «Административное право», «Трудовое право», «Земельное право», «Финансовое право», «Муниципальное право России».
Требования к уровню освоения содержания дисциплины:
| № | Раздел дисциплины | Л | ПЗ | С2 |
| 1 | 2` |
|
|
|
| 1. | Теоретические основы налогового права | 8 | 8 | 8 |
| 2. | Механизм правового регулирования налоговых отношений | 6 | 8 | 8 |
| 3. | Налоговая обязанность и налоговый контроль | 8 | 8 | 6 |
| 4. | Нарушение законодательства о налогах и сборах | 6 | 6 | 6 |
| 5. | Система налогового контроля | 4 | 2 | 4 |
Завершается курс обучения налогового права зачетом. Зачет проводится в соответствии с тематическими учебными планами.
Основными критериями для получения зачета являются:
- правильность ответа на вопрос;
- полнота и лаконичность ответа;
- новизна учебной информации, умение пользоваться нормативными актами;
- умение связать теорию с практикой;
- логика и аргументированность изложения и культура речи.
Объём дисциплины и виды учебной работы.
| Наименование | По учебным планам |
| Общая трудоёмкость дисциплины: |
|
| по ГОС | 240 |
| по УП | 187 |
| Изучается в семестрах | 9 |
| Виды итогового контроля по семестрам: | |
| зачёт | 9 |
| экзамен | - |
| Курсовой проект (КП) | - |
| Курсовая работа (КР) | - |
| Расчётно-графические работы (РГР) | - |
| Рефераты (РФ) | - |
| Домашние задания (ДЗ) | - |
| Аудиторные занятия: | |
| всего | 128 |
| В том числе: лекции (Л) | 32 |
| лабораторные работы (ЛР) | - |
| практические занятия (ПЗ) | 32 |
| Самостоятельная работа: | |
| общий объём часов (С2) | 64 |
| В том числе: на подготовку к лекциям | - |
| на подготовку к лабораторным работам | - |
| на подготовку к практическим занятиям | - |
| на выполнение КР | - |
| на выполнение РГР | - |
| на выполнение РФ | - |
| на выполнение ДЗ |
Содержание дисциплины
Общая часть
Раздел 1. Теоретические основы налогового права
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения