ЧОУ ВПО “Институт экономики, управления и права (г. Казань)»
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
для студентов 5 курса заочного отделения
специальности «Финансы и кредит»
специализация «Государственные муниципальные финансы»
9 семестр 2011 /2012 учебного года
Казань – 2011
Перечень
дисциплин и форма оценки качества освоения курса
студентами 5 курса заочного отделения
9 семестр 2011/2012 уч. года
| 1. | Доходы бюджета | экзамен |
| 2. | Территориальные финансы | зачет |
| 3. | Финансовое право | зачет |
| 4. | Казначейская система исполнения бюджета | экзамен |
Курсовая работа по специализации
Дисциплина «Доходы бюджета»
Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Экономическая сущность доходов бюджета, их классификация
2. Правовые основы формирования доходов бюджета
3. Характеристика налоговой системы РФ и направления ее реформирования
4. Распределение налогов и сборов между уровнями бюджетной системы РФ в соответствии с Налоговым кодексом РФ
5. Политика государства в области государственных доходов, на современном этапе развития
6. Налоговая политика: понятие, цели и задачи. Реализация тактической задачи налоговой политики
7. Доходы федерального бюджета
8. Особенности структуры доходов бюджетов субъектов Российской Федерации
9. Доходы бюджетов городских округов
10. Доходы бюджетов муниципальных районов
11. Доходы бюджетов поселений
12. Налоговые доходы федерального бюджета
13. Сущность налога на прибыль организаций, его место в доходах бюджетов
14. Сущность и значение НДС. Его место в доходах бюджетов.
15. Экономическая природа акцизов, их место в доходах бюджетов.
16. Платежи за природные ресурсы, их место в доходах бюджетов.
17. Сущность и значение ЕСН, его место в доходах федерального бюджета
18. .Роль налогов в формировании доходной части федерального бюджета
19. Налоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации
20. Законодательные основы установления органами государственной власти субъектов РФ нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты
21. Налог на доходы физических лиц его характеристика и роль в доходах региональных бюджетов и бюджетов муниципальных образований
22. Сущность налога на имущество организаций, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации
23. Характеристика и механизм взимания налога на игорный бизнес, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.
24. Транспортный налог механизм его исчисления и роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.
25. Сущность и значение УСН. Ее место в доходах бюджетов.
26. Единый сельскохозяйственный налог. Его место в доходах бюджетов.
27. Роль налогов в формировании доходной части региональных бюджетов
28. Исполнение региональных бюджетов по налогам
29. Роль налогов в формировании доходной части муниципальных образований
30. Сущность земельного налога, порядок его взимания. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.
31. Характеристика и порядок взимания налога на имущество физических лиц. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.
32. Налоговые доходы бюджетов муниципальных районов.
33. Налоговые доходы бюджетов городских округов
34. Налоговые доходы бюджетов поселений.
35. Состав неналоговых доходов бюджетов.
36. Доходы бюджетов от государственного (муниципального) имущества.
37. Неналоговые доходы субъектов РФ.
38. Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета
39. Условия предоставления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета
40. Формирование дотаций из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации
41. Формирование субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из Федерального фонда компенсаций
42. Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
43. Основы планирования поступлений доходов в бюджет
44. Этапы налогового планирования
Дисциплина «Территориальные финансы»
Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Социально-экономическая сущность финансов.
2. Функции финансов и их характеристика.
3. Отличительные и общие черты финансов и денег.
4. Финансовая система РФ и ее звенья.
5. Сущность и роль территориальных финансов в решении социально-экономических задач региона.
6. Состав территориальных финансов и их характеристика.
7. Общие и отличительные признаки финансовой системы и территориальных финансов.
8. Правовая основа территориальных финансов.
9. Состав и структура доходов территориальных финансов.
10. Закрепленные и регулирующие налоговые платежи, поступающие в доход территориального бюджета.
11. Неналоговые доходы территориального бюджета.
12. Межбюджетные отношения региона и территориального бюджета.
13. Основные направления использования средств территориальных бюджетов.
14. Финансовые ресурсы предприятий, направляемые на развитие территорий.
15. Сущность и назначение внебюджетных фондов.
16. Виды государственных внебюджетных фондов.
17. Источники формирования и использования территориального фонда обязательного медицинского страхования.
18. Распределение средств Фонда территориального (регионального) развития.
19. Порядок составления сводного финансового баланса территорий.
20. Организация контроля и его роль в управлении территориальными финансами.
Дисциплина «Финансовое право»
Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Понятие и функции публичных финансов.
2. Финансовая система РФ и РТ, ее структура и принципы.
3. Понятие, содержание и формы публичной финансовой деятельности.
4. Понятие финансового права как отрасли права. Предмет финансового права.
5. Субъекты финансового права.
6. Метод финансового права как отрасли права.
7. Соотношение финансового права с иными правовыми отраслями.
8. Система финансового права.
9. Общая характеристика источников финансового права. Источники финансового права в РТ.
10. Понятие, особенности и виды норм финансового права.
11. Понятие, особенности, виды и содержание финансовых правоотношений.
12. Судебный и внесудебный порядок защиты субъективных прав участников финансовых правоотношений. Самозащита участниками финансовых правоотношений своих субъективных прав.
13. Понятие, объекты и содержание публичного финансового контроля.
14. Виды и органы публичного финансового контроля.
15. Аудиторский финансовый контроль: понятие, источники правового регулирования, виды, особенности.
16. Правовое регулирование бухгалтерского учета в РФ.
17. Методы финансового контроля.
18. Понятие, предмет и структура бюджетного права как части финансового права.
19. Субъекты бюджетного права.
20. Общая характеристика основных источников бюджетного права.
21. Понятие бюджета и его правовая форма.
22. Виды доходов бюджета.
23. Расходы бюджета и их составные части.
24. Бюджетная классификация и ее состав.
25. Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ и РТ, ее структура.
26. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и местного самоуправления.
27. Правовой режим публичных внебюджетных фондов.
28. Межбюджетные отношения: понятие и принципы.
29. Бюджетный процесс: понятие, участники, их права и обязанности, стадии.
30. Формы финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.
31. Бюджетное правонарушение и правовые последствия его совершения.
32. Система публичных доходов. Разграничение налоговых и неналоговых доходов.
33. Понятие и классификации публичных неналоговых доходов. Структура неналоговых доходов федерального бюджета.
34. Понятие, предмет и особенности метода налогового права как части финансово-правовой отрасли. Проблема обособления налогового права.
35. Основные принципы налогового права и их содержание.
36. Источники налогового права и их структура в РФ и в РТ.
37. Понятие налога, сбора и их правовые признаки.
38. Система налогов и сборов в РФ и РТ.
39. Порядок установления налогов и сборов. Элементы налогообложения (элементы закона о налоге).
40. Общая характеристика субъектов налогового права.
41. Публичные субъекты налогового права.
42. Частные субъекты налогового права: налогоплательщик, плательщик сборов, налоговый агент, иные субъекты.
43. Понятие и виды налоговых правоотношений.
44. Понятие и виды налоговых обязательств.
45. Понятие, юридическое значение и основные формы налогового контроля.
46. Налоговая проверка: понятие, виды, условия осуществления, порядок и способы проведения. Оформление результатов налоговой проверки.