Лимит остатка кассы: сущность, порядок расчета. Кассовая заявка предприятия: сущность, содержание разделов. Договор на расчетно-кассовое обслуживание. Порядок приема наличных денег приходными кассами банка в операционное время. Порядок приема наличных денег и сумок (мешков) с денежной наличностью в послеоперационное время. Порядок выдачи банком денежной наличности расходными кассами.
Порядок работы банка с денежной наличностью по обслуживанию населения.
Контроль банка за соблюдением клиентами кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью. Меры финансовой ответственности, применяемые к предприятиям-нарушителям.
Экономическая и юридическая основа банковского кредита. Субъекты кредитных отношений в условиях рынка. Виды банковских кредитов и их классификация. Принципы кредитования рыночного хозяйства: возвратность, срочность, платность, дифференцированность кредитования.
Основные способы предоставления банковских кредитов: разовая срочная ссуда, открытие кредитной линии, кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета, синдицированные кредиты. Особенности выдачи и погашения кредитов при каждом способе кредитования.
Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее определения: понятие кредитоспособности, показатели кредитоспособности заемщика, расчет показателей кредитоспособности и их анализ для выбора режима кредитования.
Формы обеспечения возвратности кредита:
1. Залог - понятие, предмет залога, виды залога (без передачи имущества залогодержателю и с передачей заложенного имущества). Договор залога. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Основания для прекращения залога.
2. Договор поручительства - его понятие, содержание, особенности исполнения обязательств должника и поручителя перед кредитором, условия прекращения поручительства.
3. Банковская гарантия - понятие, содержание, субъекты отношений: гарант, принципал, бенефициар, черты, характеризующие банковскую гарантию, порядок исполнения обязательств.
Другие формы обеспечения банковских ссуд.
Организация процесса выдачи и погашения банковского кредита: работа банка на стадии предварительных переговоров с клиентом, характеристика документации для оформления кредита, работа банка с кредитной заявкой ссудозаемщика, порядок оформления кредитного договора (содержание основных разделов), открытие ссудного счета и выдача кредита, контроль банка за погашением кредита и процентов по нему.
Характеристика отдельных вкладов краткосрочного кредита и порядок их оформления в банке: вексельный, факторинговый, форфейтинговый, ипотечный, на выдачу заработной платы населению на потребительские нужды и т.д.
Долгосрочный кредит. Основные объекты кредитования. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите. Расчет эффективности и окупаемости затрат. Расчет сроков погашения кредита. Формирование содержания кредитного договора с заемщиком. Порядок оформления ссудной задолженности обязательствами-поручениями.
Процентная политика коммерческих банков по кредитным операциям и факторы, определяющие ее.
Кредитный портфель банка, его анализ и оценка. Управление кредитным риском. Порядок создания и использования резервов на возможные потери по ссудам.
Законодательно-нормативная база, регламентирующая участие банков в операциях с ценными бумагами.
Общая характеристика деятельности банка в качестве непрофессионального и профессионального участника рынка ценных бумаг.
Инвестиционные операции банка с ценными бумагами: сущность, группировка. Прямые инвестиции банка в ценные бумаги. Портфельные инвестиции, типы банковских портфелей ценных бумаг (портфель роста, портфель дохода, портфель рискового капитала, сбалансированный портфель, специализированный портфель и др.). Бухгалтерский учет прямых и портфельных инвестиций в ценные бумаги.
Брокерские и дилерские операции банков с ценными бумагами. Посреднические (агентские) функции банка на основе договора комиссии и договора поручения.
Дилерские операции банка на рынке ГКО и ОФЗ.
Порядок создания резерва под обесценение ценных бумаг.
Валютный рынок и валютное регулирование в РФ. Основные понятия и категории валютных операций: объект валютных операции, субъекты валютных операции, виды валютных операций, типы лицензий на проведение операций в иностранной валюте. Коммерческие банки как уполномоченные валютного контроля. Текущие расчеты и расчеты по обслуживанию движения капиталов.
Порядок открытия, виды и режим ведения счетов в иностранной валюте. Операции по валютным счетам. Счета резидентов и нерезидентов. Договор о валютном расчетно-кассовом обслуживании. Порядок совершения операций по обязательной продаже валюты в валютный резерв ЦБ РФ.
Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям: документарное инкассо, аккредитив, банковский перевод. Их сущность, содержание, сфера применения, документооборот. Международные межбанковские отношения. Международные платежные системы.
Виды неторговых операций. Неторговые операции на международных финансовых рынках. Операции на внутреннем валютном рынке. Организация работы и виды сделок на валютных биржах. Особенности операций с наличной иностранной валютой. Обменные валютные пункты.
Особенности отражения в учете валютных операций. Переоценка статей баланса. Отчетность банка по валютным операциям.
Тема 8. Другие операции коммерческих банков
Лизинговые операции коммерческих банков. Сущность. Виды лизинга: оперативный и финансовый. Формы финансового лизинга. Расчет сумм арендных платежей и эффективности лизинговых операций. Договор лизинга: содержание и порядок оформления. Отражение в бухгалтерском учете банка операций по лизингу.
Факторинг, его сущность, правовая база. Конвенционный и конфиденциальный факторинг. Договор на факторинговое обслуживание. Клиентская база факторинговых услуг банка.
Трастовые и ипотечные операции коммерческих банков. Трастовые операции коммерческого банка. Сущность трастовых операций и их участники. Виды трастовых операций. Организация трастовых операций.
Тема 9. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Прибыльность коммерческого банка
Понятие ликвидности банка. Ликвидность и платежеспособность банка, сравнительная характеристика. Виды ликвидности. Значение ликвидности для деятельности банка.
Методы управления ликвидности банка: управление активами, управление пассивами, реструктуризация активов и пассивов банка в целях сбалансированного управления ликвидностью. Нормативы деятельности коммерческого банка, регулирующие его ликвидность: экономическое содержание, порядок расчета. Понятие и классификация банковских рисков. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка.
Тема 10. Банковские риски и методы страхования банковских операций
Виды рисков и их характеристики. Методы управления банковскими рисками. Страхование как форма обеспечения кредита. Порядок расчета страхового возмещения и страховой премии.
Тема 11. Финансовый менеджмент клиента банка
Основные положения финансового менеджмента клиента банка.
Тема 12. Экономический анализ деятельности коммерческого банка
Роль, задачи, методы и приемы анализа деятельности коммерческого банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка. Предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ. Функциональный, структурный, операционно-стоимостный анализ баланса коммерческого банка. Основные направления анализа ликвидности банка. Анализ прибыли коммерческого банка. Достаточность собственного капитала банка. Норматив достаточности капитала (Н1): порядок расчета, экономическое содержание. Другие нормативы деятельности банка, порядок расчета, экономическое содержание.
1. Гражданский кодекс Российской федерации, части I, II, III;
2. «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в редакции последних изменений и дополнений);
3. «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)». Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в редакции последних изменений и дополнений);
4. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. № 110-И;
5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14.01.2004 г. № 109-И;
6. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации» от 05.12.2002 г. № 205-П (в редакции последних изменений и дополнений);
7. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П (в редакции последних изменений и дополнений);
8. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П (в редакции последних изменений и дополнений);
9. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 г. № 255-П (в редакции последних изменений и дополнений);
10. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской федерации» от 03.10.2002 г. № 2-П (в редакции последних изменений и дополнений);
11. Положение ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской федерации» от 09.10.2002 г. № 199-П (в редакции последних изменений и дополнений);
12. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 г. № 242-П (в редакции последних изменений и дополнений);