Описание дисциплины «Банковское дело»
Обязательная дисциплина
Объем учебной нагрузки: 36ч. лекции,18ч. семинары
Программу составил- к.э.н., доц. Абрамов Геннадий Федорович
В курсе рассматривается организация современной банковской системы России, организация безналичных расчетов, порядок кредитования и виды кредитов.
Подробно изучаются вопросы порядка и источников формирования ресурсов коммерческих банков, правила проведения операций с ценными бумагами, кассовых операций, операций с иностранной валютой, а также валютное регулирование в РФ.
Основной целью дисциплины является освоение студентами знаний и практических навыков в области банковской деятельности в Российской Федерации.
Введение в предмет «Банковское дело» и его взаимосвязь с другими дисциплинами. История возникновения денег, кредита, банков. Сущность, роль и значение предмета и банков в экономике государства.
Тема 1. Банковская система РФ и зарубежных стран
История развития банковского дела. Банковская система, ее роль в механизме управления рыночной экономикой, общие принципы построения в экономически развитых странах. Реорганизация банковской системы России в период с 1987 года по настоящее время. Современное банковское законодательство.
Тема 2. Центральные банки. Сущность функции и роль в регулировании экономики. Контроль и регулирование деятельности коммерческого банка в России
История возникновения и сущность центральных банков. Центральный банк РФ (Банк России): организационное устройство, цели деятельности, функции и роль в кредитной системе. Инструменты, используемые ЦБ РФ для денежно-кредитного регулирования экономики: учетная политика, регулирование норм обязательных резервов, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютное регулирование, установление ориентиров денежной массы, прямые количественные ограничения.
Центральный банк РФ как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Полномочия Банка России в рамках банковского регулирования и надзора. Меры воздействия к кредитным организациям со стороны Банка России.
Тема 3. Коммерческий банк, принципы деятельности и функции, порядок создания и ликвидации
Кредитная организация: определение, виды. Коммерческие банки как основное звено банковской системы в рыночной экономике: сущность, организационно-правовое устройство, принципы деятельности и функции в условиях рыночной экономики. Общая характеристика банковских операций и других сделок, осуществляемых коммерческими банками. Особенности работы коммерческих банков с вкладами физических лиц.
Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности. Виды банковских лицензий. Основания для отзыва банковской лицензии.
Программа реструктуризации банковской системы РФ. Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ.
Тема 4. Баланс коммерческого банка и организация бухгалтерского учета. Отчетность коммерческих банков
Бухгалтерский учет в банках. План счетов бухгалтерского учета в банках и Правила его применения. Аналитический и синтетический учет. Учетная политика банка. Организация учетно-операционной работы в банке. Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его особенности. Основные формы отчетности коммерческих банков.
Тема 5. Коммерческий банк и система денежных расчетов
Единый денежный оборот страны и его составные части и структура. Преимущества безналичного платежного оборота.
Система и законодательная база безналичных расчетов в РФ, основные принципы их организации в рыночном хозяйстве.
Расчетные и текущие счета предприятий и организаций в банке, порядок их открытия и проведения операций. Договор банковского счета: взаимные права и обязательства клиента и банка, их материальная ответственность за невыполнение договорных обязательств.
Расторжение договора банковского счета: особенности расторжения по заявлению клиента и по требованию банка.
Картотека №1 и картотека №2 к банковскому счету предприятия. Очередность списания денежных средств со счета при недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований.
Межбанковские расчеты. Сущность корреспондентских отношений банков.
Централизованный порядок межбанковских расчетов через расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ: назначение корреспондентского счета банка в РКЦ, суть проводимых через него операций, схема документооборота при расчетах банков через РКЦ, особенность проводимых через корреспондентский счет операций в условиях отсутствия на нем средств.
Порядок организации межбанковских расчетов при наличии прямых корреспондентских отношений между банками: договор о прямых корреспондентских отношениях, порядок открытия корреспондентских счетов «ЛОРО» и «НОСТРО», характер проводимых операций по этим счетам.
Межбанковские расчеты на основе зачета взаимных встречных требований банков (клиринг): достоинства расчетов на клиринговой основе, организационно-правовые формы и цели деятельности клиринговых учреждений, общая схема операций, проводимых через клиринговый центр.
Бесспорное (безакцептное) списание средств со счета клиента в банке: правовая основа, порядок оформления расчетных документов и проведения операций по инкассо.
Действующие формы межхозяйственных расчетов: платежными поручениями, расчеты по инкассо (платежными требованиями и инкассовыми поручениями), расчеты по аккредитиву, расчеты чеками. Сущность каждой формы расчетов, документооборот, отражение расчетных операций в бухгалтерском учете банка.
Вексельная форма расчетов. Действующее вексельное законодательство. Простые и переводные векселя: сущность, особенности. Индоссамент по векселю. Банковские операции с векселями: авалирование, инкассирование и домициляция векселей. Порядок совершения процедуры протеста векселя через нотариат. Сроки исковой давности к лицам, обязанным за платеж по векселю. Отражение вексельных операций в банковском учете.
Тема 6. Операции коммерческого банка по формированию ресурсов
Источники формирования банковских ресурсов, их классификация в соответствии с международными нормами. Собственные ресурсы банков: состав, характеристика составных частей. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.
Факторы, влияющие на величину собственных средств банка. Методы увеличения собственного капитала банка и его функции.
Порядок формирования и увеличения уставного капитала банка: общие требования, предъявляемые к банковским акциям, особенности выпуска и размещения акций первого выпуска и дополнительных выпусков. Проспект эмиссии акций: его основные разделы, их содержание. Подготовка проспекта эмиссии для регистрации и опубликования в печати. Порядок регистрации выпуска акций и проспекта эмиссии в ЦБ РФ. Процедура реализации (размещения) акций и регистрации итогов выпуска.
Депозитные операции банков. Понятие депозита (вклада). Договор банковского вклада. Классификация вкладов: по категориям вкладчиков и форм изъятия вклада. Особенности договора банковского вклада с физическим лицом, как публичного договора. Условия возврата банковских вкладов физическим и юридическим лицам.
Характеристика вкладов до востребования (расчетные и текущие счета, корреспондентские счета, счет с правом овердрафта). Договор банковского счета. Срочные депозиты и их разновидности: с твердым сроком возврата, с условным сроком возврата, с предварительным уведомлением. Депозиты на иных условиях возврата (условные депозиты). Депозитный договор с клиентом, его содержание и порядок оформления. Процентные ставки по депозитам и порядок их начисления
Депозитные и сберегательные сертификаты. Экономическая сущность. Сходство и различия. Классификация сертификатов: по категориям вкладчиков, по способу оформления, по срокам обращения, по условиям выплат процентов. Порядок выпуска депозитных и сберегательных сертификатов. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в ГТУ ЦБ РФ.
Порядок реализации и выкупа сертификатов. Договор об уступке права требования по сертификату (цессия). Порядок оформления цессии. Банковский вексель: законодательно-нормативная база, двойственная депозитно-кредитная природа, виды. Варианты статуса коммерческого банка при выпуске собственных векселей.
Банковские векселя процентные и дисконтные: особенности каждого типа, причины перехода банков к выпуску преимущественно процентных векселей.
Межбанковские кредиты: сущность, виды, история становления в РФ, изменение характера МБК после кризиса рынка межбанковских кредитов (август 1998 г.). Порядок выдачи и погашения МБК.
Кредиты ЦБ РФ как кредитора последней инстанции. Виды кредитов рефинансирования: ломбардный, однодневный расчетный (овернайт), внутридневной, кредиты под залог векселей организаций сферы материального производства и прав требований по кредитным договорам, кредиты под поручительства банков поручителей. Сущность, порядок выдачи и погашения каждого вида кредита рефинансирования.
Особенности выпуска и размещения банковских облигаций.
Тема 7. Основные операции коммерческого банка
Порядок ведения кассовых операций в РФ. Основные требования банка к клиентам по соблюдению правил совершения кассовых операций.