- определение и анализ показателей эффективности управления собственными средствами банка;
- анализ показателей, определяющих стоимость собственных и привлеченных средств;
- определение и анализ показателей, характеризующих процесс управления активами и пассивами банка в целом и управление отдельными видами его активных операций (в основном операции на МВРУ, а так же операции с государственными и корпоративными ценными бумагами) с учетом обеспечения ликвидности вложенных в него средств;
- анализ факторов, влияющих на финансовое состояние и результаты деятельности банка;
- проведение расчетов, связанных с определением доходности различных финансовых инструментов, как на этапе их планирования, так и при текущем управлении.
Как показывает отечественный и зарубежный опыт правильно подготовить и эффективно разместить выпуск ценных бумаг могут только профессионалы фондового рынка. К ним относятся специалисты, занимающиеся размещением выпусков ценных бумаг на первичном рынке и непосредственно относящихся к процедуре андеррайтинга. Андеррайтинг (от англ. underwriting — подписание) — распространенный метод размещения ценных бумаг новых выпусков на первичном рынке инвестиционными компаниями, банками и крупными брокерскими фирмами; также называется и сам договор на размещение ценных бумаг между гарантом и эмитентом.В нашей стране механизм размещения ценных бумаг с помощью андеррайтинга и инвестиционных компаний только начинает складываться. Притом, что в Казахстане не сформировалась еще сеть крупных компаний по ценным бумагам, а также соответственно услуг по операциям, существуют законодательно разрешаемые предпосылки для более широкого развития андеррайтинга.
Список использованной литературы
1 Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справ, пос. – М: Экономика, 1994. – 224 с.
2 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков – М.: Банки и биржи, 1996. – 467 с.
3 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник.–М.: «Логос», 1999.–343с.
4 Валравен К. Управление рисками коммерческих банков – Вашингтон: ИЭР Мирового банка, 1996. – 214 с.
5 Джозеф Ф. Синки мл. Управление финансами в коммерческих банках – М., 1994. – 952 с.
6 Долан Э.Дж., Кэмпбелл Розмари Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. – Л., 1991. – 344 с.
7 Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита – М.: ЮНИТИ, 1995. – 442с.
8 Иванов В.В. Анализ надежности банка - М., 1996. – 652 с.
9 Колас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Уч. пос. Пер. с франц. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997 – 576 с.
10 Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка – М.: Вече, 1994. – 212 с.
11Лаврушина С.И. Банковское дело. М., – 1998. – 877 с.
12 Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений.–М.: Финансы и статистик, 1999.–327с.
13 Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 428 с.
14 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика, 1996. – 324 с.
15 Платонова В.И.Банковское дело: стратегическое руководство – М., 1998 – 442 с.
16 Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки – М.: Комополис, 1991. – 455 с.
17 Роуз П. Банковский менеджмент. – М.: Дело., 1995. – 554 с.
18 Сейткасимова Г.С. Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998. – 554 с.
19 Сейткасимова Г.С. Деньги, кредит, банки – Алматы: Экономика, 1999. – 542 с.
20 Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело ЛТД., 1995. – 621 с.
21 Соколинская Н.Э. Анализ качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков – М., 1998. – 331 с.
22 Стратегия управления банковскими рисками/Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаева А.Г.–Алматы: Каржы-каражат, 1998.–128с.
23 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции – М., 1993. – 247 с.
24 Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки – М.: Финансы и статистика, 1999. – 521 с.
25 Холт Р. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 1993. — 268 с.
26 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт –М.: Финансы и статистика, 1992. – 512 с.
27 Хамитов Н.Н. Банковское дело: курс лекций. – Алматы: Экономика, 2005. – 216 с.
Приложение А
(обязательное)
Таблица А.1 – Бухгалтерский баланс В тыс. тенге
| № | Наименование статей | Сумма на 01.01.08 г. | Сумма на 01.01.09 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1000 | Деньги | 149620665,12 | 149538185,46 |
| 1010 | Аффинированные драгоценные металлы | 11949237,32 | 303086,24 |
| 1050 | Корреспондентские счета | 588725528,12 | 457115768,14 |
| 1100 | Требования к НБ РК | 7348200,00 | 24427400,00 |
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение | 0,00 | 0,00 |
| 1200 | Ценные бумаги, предназначенные для торговли | 364036432,50 | 290341700,26 |
| 1250 | Вклады, размещенные в других банках | 465854122,52 | 402065136,10 |
| 1300 | Займы, предоставленные другим банкам | 54068541,78 | 29370415,00 |
| 1320 | Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям. | 76031001,78 | 76044093,12 |
| 1350 | Расчеты с филиалами | 0,00 | 0,00 |
| 1400 | Требования к клиентам | 5964286574,28 | 5865770203,34 |
| 1450 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 200679822,26 | 212584732,10 |
| 1458 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | 67238429,82 | 100959881,28 |
| 1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг | 164628624,36 | 235905097,28 |
| 1480 | Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,00 | 100927452,26 |
| 1550 | Расчеты по платежам | 413940,46 | 253841,46 |
| 1600 | ТМЗ | 6258402,00 | 15220934,20 |
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0,00 | 6280614,58 |
| 1650/ 1690 | Основные средства и нематериальные активы | 130101062,78 | 177996358,06 |
| 1700 | Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения | 226306637,94 | 392027549,66 |
| 1790 | Предоплата вознаграждения и расходов | 28611912,04 | 12446020,78 |
| 1810 | Начисленные комиссионные доходы | 4248166,10 | 8442114,62 |
| 1830 | Просроченные комиссионные доходы | 349344,38 | 1126515,32 |
| 1850 | Прочие дебиторы | 63685070,44 | 108538950,18 |
| 1890 | Требования по операциям с производными финансовыми инструментами | 71284193,34 | 137808002,20 |
| Итого активов | 8645725909,34 | 8805494051,64 |
Окончание таблицы А.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 2010 | Корреспондентские счета | 10218792,46 | 11731141,56 | |
| 2020 | Вклады до востребования других банков | 0,00 | 0,00 | |
| 2030 | Займы, полученные от Правительства РК | 5715503,22 | 23678977,32 | |
| 2040 | Займы, полученные от международных фин. организаций | 62980385,46 | 65804955,10 | |
| 2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | 1324069832,92 | 1063696944,96 | |
| 2110 | Займы овернайт | 3182000,00 | 6106076,70 | |
| 2120 | Срочные вклады | 226507721,10 | 224348984,22 | |
| 2150 | Расчеты с филиалами | 0,00 | 0,00 | |
| 2200 | Обязательства перед клиентами | 4760288635,20 | 5094321905,34 | |
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | 181585673,30 | 199097105,08 | |
| 2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги | 340352614,10 | 270542629,52 | |
| 2400 | Субординированные долги | 341067707,92 | 416354382,18 | |
| 2550 | Расчеты по платежам | 189529,54 | 46890,84 | |
| 2700 | Начисленные расходы, связанные с выплатой % | 125072456,42 | 121592712,24 | |
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности | 1495844,14 | 1837832,92 | |
| 2790 | Предоплата вознаграждения и доходов | 2957900,62 | 5540114,34 | |
| 2810 | Начисленные комиссионные расходы | 469934,04 | 341974,72 | |
| 2830 | Просроченные комиссионные расходы | 0,00 | 0,00 | |
| 2850 | Прочие кредиторы | 180235250,26 | 114671166,64 | |
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам | 0,00 | 0,00 | |
| 2890 | Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами | 23545132,78 | 106599313,24 | |
| Итого обязательств | 7589934913,48 | 7726313106,92 | ||
| 3000 | Уставный капитал | 695754967,84 | 753086488,56 | |
| 3100 | Дополнительный капитал | 2778500,20 | 3634632,84 | |
| 3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски | 218511,64 | 217164,84 | |
| 3500 | Резервный капитал и резервы переоценки | 357039016,18 | 322242658,48 | |
| В том числе: | 163942222,56 | 11339691,92 | ||
| Итого собственного капитала | 1055790995,86 | 1079180944,72 | ||
| Итого пассивов (обязательств и собственного капитала) | 8645725909,34 | 8805494051,64 | ||
| Таблица А.2 - Сводный отчет о доходах и расходах В тыс. тенге | |||
| № | Наименование | Сумма на 01.01.07 | Сумма на 01.01.08 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы, связанные с получением вознаграждения | |||
| 4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам | 5330817,92 | 15428504,94 |
| 4100 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республике Казахстан | 2621715,66 | 4578818,82 |
| 4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам | 27417095,46 | 21297551,5 |
| 4250 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках | 19498060,94 | 23124500,5 |
| 4300 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам | 2808773,6 | 3246194,26 |
| 4320 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | 9750617,4 | 9596912 |
| 4350 | Доходы по расчетам с филиалами | 0 | 0 |
| 4400 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам | 824952852,5 | 968312097,1 |
| 4450 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам | 14977368,38 | 15031240,38 |
| 4465 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | 5626294,74 | 6813425,68 |
| 4470 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг | 6712838,22 | 5218919,56 |
| 4480 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 7505855,52 |
| Итого доходы, связанные с получением вознаграждения: | 919696434,8 | 1080154020 | |
| II. Доходы, не связанные с получением вознаграждения | |||
| 4500 | Доходы по дилинговым операциям | 220811788,7 | 206066464,3 |
| 4600 | Комиссионные доходы | 82696104,82 | 92401361,7 |
| 4700 | Доходы от переоценки | 17635330,72 | 31675501,68 |
| 4730 | Реализованные доходы от переоценки | 28820226,48 | 47696708,88 |
| 4850 | Доходы от продажи | 2393384,22 | 1501097,4 |
| 4870 | Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц | 6431298,56 | 8190513,14 |
| 4890 | Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | 33145888,34 | 109495001,3 |
| 4900 | Неустойка (штраф, пеня) | 13541588,56 | 15796518,78 |
| 4920 | Прочие доходы | 3549488,44 | 6004371,84 |
| 4950 | Доходы от восстановления резервов (провизий) | 0 | 572759273,3 |
| Итого доходы, не связанные с получением вознаграждения | 409025098,8 | 1091586812 | |
| 4940 | Чрезвычайные доходы | 720360,4 | |
| Всего доходов | 1329441894 | 2171740833 | |
Окончание таблицы А.2