41. Единый социальный налог, плательщики, объекты обложения, льготы, сроки уплаты, ставки
42. Водный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки налога
Курсовая работа, ее характеристика. Темы курсовых работ
Учебным планом предусмотрено выполнение студентами курсовой работы по дисциплине «Налоги налогообложение». При этом каждый студент может выбрать одну из пяти-шести тем, которые приведены в его блоке, но не совпадающую с выбранными темами сокурсников. При наличии интересных разработок по курсу, выходящих за рамки тем, указанных в списке, студент может сформулировать тему работы самостоятельно, но она обязательно должна быть согласована с преподавателем кафедры, ведущим данный курс.
Основными целями написания курсовой работы являются:
- углубленное изучение одной из тем дисциплины (из списка тем, приведенных ниже);
- оценка способности студента самостоятельно раскрывать отдельные проблемы налогообложения, используя для этого законодательные и нормативные акты, научную и учебную литературу, конкретные фактические материалы по налогообложению предприятий и организаций, финансовых и кредитных организаций.
Приступая к подготовке курсовой работы, необходимо ознакомиться с рекомендуемой литературой и учесть требования, предъявляемый к контрольной работе.
Объем работы должен составлять примерно 30 страниц машинописного текста или 40-45 страниц рукописного текста на листах формата А4. Текст должен быть изложен грамотно и разборчиво через строку, а для напечатанных работ – с межстрочным интервалом 1,5, 14 шрифтом «Times New Roman».
Страницы работы, формулы и приложения (если они имеются) должны быть пронумерованы. Схемы, графики, таблицы и рисунки должны иметь наименование и номер. Необходимо соблюдать правили ссылок на источники данных и цитат.
На каждой странице текста должны быть оставлены поля для замечаний рецензента и поправок студентом после рецензирования работы.
Поля страниц курсовой работы составляют:
- слева – 30 мм;
- справа – 10 мм;
- сверху – 20 мм;
- снизу – 20 мм.
На титульном листе работы должны быть указаны:
- наименование учебного заведения;
- наименование факультета и кафедры (работы по данному курсу пишутся по кафедре аудита и налогообложения);
- название учебной дисциплины;
- тема работы;
- фамилия и инициалы студента.
Студент самостоятельно составляет план работы, который должен включать введение, две-три главы основной части текста, заключение и список использованной литературы.
Все составные части плана обязательно должны выделяться в тексте работы.
В основной части текста студент должен конспективно изложить теоретические аспекты рассматриваемой темы, уделив основное внимание анализу практики и ее реализации современных экономических условиях. Теоретические положения должны быть подтверждены анализом системы налогообложения конкретных предприятий и организаций, юридических и физических лиц.
В заключении подводятся итоги работы, делаются обобщения и на их основе формулируются выводы и предложения решению проблем, возникающих в системе налогообложения. Работа, не содержащая выводов и предложений, не может быть допущена к защите. Завершает работу список использованной литературы. В нем должны быть приведены основные нормативные и законодательные акты по данной теме и как минимум два-три теоретических источника и два-три периодических источника информации (журналы, газеты, бюллетени и т.д.). При необходимости в работу могут быть включены приложения (например, налоговые декларации, формы налоговой отчетности, акты выездных налоговых проверок и т.д.).
Необходимо самостоятельное изложение вопросов темы работы. Не допускаются к зачету работы с дословным переписыванием текста прочитанной литературы или электронного источника (в том числе и из Интернета), а также аналогичные работы, ранее защищенные другими студентами. После проверки курсовой работы преподавателем и при положительной оценке (что отражается в рецензии на работу) студент допускается к ее защите. Студенты, не прошедшие защиту по курсовой работе, не допускаются к экзамену по теоретическому курсу. Если курсовая работа выполнена не качественно и студент не допущен к аттестации, он должен представить новую работу на ту же тему с учетом требований рецензента (приложив не зачтенную работу и рецензию на нее).
При подготовке курсовой работы целесообразно активно использовать справочно-правовые информационные системы «Консультант-Плюс», «Гарант», «Кодекс», «ЮСИС», «Реферат»; журналы: «Налоговый вестник», «Российский налоговый журнал», «Консультант», «Налоги и платежи», «Аудит и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоговое планирование», «Налоговое планирование»; газеты: «Российская газета», «Финансовая газета», «Налоги», «Экономика и жизнь», «Финансовая Россия», «Учет, налоги, право» и другие. Можно также обратиться на кафедру аудита и налогообложения за консультацией к преподавателю, ведущему данный курс.
Распределение тем производится по списку студентов в группе
Темы курсовых работ
Преподаватель – Шакиев В.А.
1. Пути совершенствования налоговой системы
2.Налогообложение предприятий (ресторанного и туристического бизнеса)
3.Налоговая политика РФ на современном этапе
4.Налогообложение финансово-кредитных учреждений
5.Формы и сущность платы за землю. Арендная плата и земельный налог
6. Пути совершенствования налогообложения по налогу на добавленную стоимость
7.Налог на добавленную стоимость
8.Транспортный налог
9.Налогообложение прибыли организаций
10.Налогообложение имущества организаций
11.Акцизы
12.Налоговое планирование на предприятиях сферы сервиса
13.Налогообложение имущества физических лиц
14. Налогообложение предприятий оптовой и розничной торговли
15.Налоги субъектов РФ. Характеристика региональных налогов. Привести данные о доходах республиканского бюджета на текущий год и дать их подробный анализ.
16.Налогообложение индивидуальных предпринимателей
17.Налог на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты в бюджет. Пути совершенствования. Привести примерную справку о доходах физического лица.
18.Налоговый контроль: проверки, порядок проведения
19.Единый сельскохозяйственный налог
20.Налоговые реформы в РФ
21.Страховые взносы во внебюджетные фонды. Значение, порядок формирования. Пути совершенствования. Порядок исчисления и уплаты для лиц производящих выплаты физическим лицам
22.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Пути совершенствования.
23.Пути совершенствования налогового законодательства
24.НДС при перемещении товаров через границу РФ. Пути улучшения налогообложения добавленной стоимости по реализуемым товарам, работам, услугам
25.Налог на добавленную стоимость. Порядок применения налоговых вычетов
26.Федеральные налоги
27.ЕСН. Порядок исчисления и уплаты для лиц не производящих выплаты физическим лицам. Налогообложение издательской деятельности (предприятий СМИ)
28.Международное налоговое планирование
29.Налог на добычу полезных ископаемых
30.Водный налог, порядок исчисления
31.Государственная пошлина, улучшение порядка исчисления
32.Таможенные платежи в системе налогообложения
33.Упрощенная система налогообложения
34.Ответственность за нарушение налогового законодательства. Юридическая практика
35.Защита прав налогоплательщиков
36.Налогообложение некоммерческих организаций
37. Налогообложение малых предприятий
38.Оптимизация налогообложения
39.Налогообложение предприятий сферы сервиса (парикмахерские, бытовые услуги)
40.Налогообложение внешнеэкономической деятельности
41.Государственный налоговый менеджмент: понятие, экспертиза
42.Налогообложение операций при расчетах векселями, уступке долга, бартере
Вопросы для подготовки к экзамену
Шакиев В.А. для гр. МТД
1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы.
2. Понятия налога, сбора, пошлины. Элементы налогообложения. Юридические признаки.
3. Налоговая система. Классификация налогов
4. Налог на добычу полезных ископаемых
5. Налоговая политика государства
6. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики. Плательщики сборов. Налоговые агенты.
7. Налоговые органы, структура и функции. Права и обязанности налоговых органов.
8. Учет налогоплательщиков. Формы налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.
9. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность
10. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций
11. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства
12. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
13. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства
14. Налог на имущества предприятия. Плательщики. Расчет облагаемой базы. Ставка налога на имущество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога
15. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения налогом на прибыль
16. Налог на прибыль: ставки, срок уплаты. Порядок его зачисления в бюджет.
17. Внереализационные доходы и расходы.
18. Налог на доходы физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
19. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
20. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
21. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
22. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты