23. Плательщики акцизов. Объекты обложения. Определения облагаемого оборота
24. Ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов и сроки уплаты
25. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объекты обложения. Ставки налогов. Льготы и сроки уплаты
26. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.
27. Земельный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки земельного налога. Налоговая база.
28. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей. Льготы по земельному налогу. Сроки уплаты
29. Налог на добавленную стоимость. Понятие НДС. Плательщики. Объекты обложения. Ставки НДС, сроки уплаты
30.Льготы по НДС
31. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
32. Налоговое законодательство. Действие актов законодательства во времени. Общие условия установления налогов и сборов.
24 Налогообложение бюджетных и некоммерческих организаций
25 Налог и налоговое регулирование в сфере культуры
26 Налоговые системы зарубежных стран
Контрольная работа, ее характеристика. Темы контрольных работ
Письменная контрольная работа, выполняемая студентами, предусмотрена учебным планом и является одним из видов контроля за качеством изучения студентом дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран». Контрольная работа выполняется по материалам книг, монографий. Научных публикаций в периодической печати
Контрольная работа дает возможность студенту получить дополнительную информацию по интересующей его проблеме из тех источников, которые привлекаются для ее подготовки.
Методическими указаниями ниже предложен перечень тем, который охватывает весь материал, изучаемый по курсу «Налоговые системы зарубежных стран». Выбор темы контрольной работы производится по согласованию с преподавателем, читающим курс.
Контрольная работа должна быть правильно оформлена: напечатана или написана чернилами через полтора интервала на формате А-4, должна иметь (в случае необходимости) ссылки на использованную литературу и нормативные документы. Объем работы 18-20 страниц машинописного текста. В конце работы приводится список использованной литературы, а также перечень нормативных документов по рассматриваемой теме. Не допускается к защите и подлежат возврату работы, выполненные на базе устаревших инструктивных материалов.
Письменная контрольная работа выполняется в сроки, установленные кафедрой в соответствии с графиком учебного процесса.
Если работа не зачтена, то с учетом замечаний преподавателя она должна быть переработана. Повторную работу рецензирует тот преподаватель, который рецензировал ее в первый раз.
Студенты, не выполнившие контрольную работу или не получившие зачета по ней, к зачету не допускаются.
Темы контрольных работ
1. Ключевые проблемы налоговой политики в западных странах и пути их решения.
2. Эволюция теорий налогообложения.
3. Современные теории налоговых отношений.
4. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.
5. Состояние экономического развития страны и сочетание прямых и косвенных налогов.
6. Кейнсианский подход к роли налогообложения.
7. Налоговая система Италии.
8. Налоговая система Дании.
9. Налоговая система Швеции.
10. Подоходный налог: российский и европейский опыт.
11. Налоги на собственность: в России и Европе.
12. Система местного налогообложения в США.
13. Система местного налогообложения во Франции.
14. Пути реформирования налоговых систем западных стран.
15. Акцизы: российский и европейский опыт.
16. Сравнительная характеристика налоговых систем России и Франции.
17. Сравнительная характеристика налоговых систем России и Германии.
18. Сравнительная характеристика налоговых систем России и Японии.
19. Налогообложение в Европейском Союзе.
20. Оффшоры и налоговые гавани в мировой финансовой системе.
21. Сравнительная характеристика налоговых систем России и США.
22. Сравнительная характеристика налоговых систем России и федеративных индустриально развитых государств.
23. Сравнительная характеристика подоходного налогообложения в России, Германии и Японии.
24. Сравнительная характеристика подоходного налогообложения в России, Франции и США.
Вопросы для подготовки к зачету
1. Основные тенденции налоговых систем ведущих индустриальных стран мира.
2. Налоговые реформы в ведущих индустриальных странах мира. Причины проведения.
3. Ключевые проблемы налоговой политики в западных странах.
4. Концепция реформирования налогов в западных странах .
5. Характеристика налоговой системы Германии.
6. Налоговая реформа в Германии.
7. Система корпоративного налогообложения в Германии.
8. Характеристика налоговой системы Франции.
9. Налогообложение собственности во Франции.
10. налог на прибыль корпораций во Франции.
11. Характеристика налоговой системы Бельгии.
12. Характеристика налоговой системы Японии.
13. Налогообложение доходов в Японии.
14. Налогообложение собственности в Японии.
15. Основные различия в налогообложении Франции, Бельгии, Японии.
16. Общие черты налоговых систем унитарных государств.
17. Особенности местного налогообложения в унитарных индустриальных государствах.
18. Роль налогов в регулировании экономики.
19. Концепция государственного регулирования экономики Кейнса.
20. Характеристика налоговой системы США.
21. Подоходный налог с населения в США. Сравнительные характеристики.
22. Налог на прибыль корпораций в США.
23. Характеристика налоговой системы Канады.
24. Характеристика налоговой системы Швейцарии.
25. Общие черты налоговых систем федеративных государств.