3. Стандарты аудиторской деятельности.
4. Организация аудиторских проверок.
5. Аудиторский риск.
6. Аудит учредительных документов.
7. Аудит операций по выкупу банком собственных акций у акционеров.
8. Аудит правильности формирования уставного фонда.
9. Аудит правильности отражения в учете формирования и использования резервного фонда.
10. Аудит правильности отражения в учете формирования и использования фондов экономического стимулирования.
11. Аудит правильности отражения в учете формирования и использования фондов специального назначения.
12. Аудит правильности отражения в учете кредитных операций.
13. Аудит качества кредитного портфеля и достаточности созданного резерва на возможные потери по ссудам.
14. Аудит правильности заключения и исполнения кредитных договоров.
15. Аудит правильности отражения в учете факторинговых операций.
16. Аудит правильности отражения в учете лизинговых операций.
17. Аудит правильности отражения в учете выдачи гарантий, поручительств банком.
18. Аудит достоверности и полноты документов, необходимых для открытия расчетных и текущих счетов клиента банка.
19. Аудит правильности заключения и исполнения договоров банковского счета.
20. Аудит соблюдения требований законодательства по закрытию расчетных и иных счетов клиента.
21. Аудит правильности отражения в учете операций по привлечению межбанковских кредитов.
22. Проверка правильности и достоверности отражения в учете операций, связанных с долговыми обязательствами банка.
23. Аудит сохранности, учета и использования основных средств банка.
24. Аудит правильности начисления амортизации.
25. Аудит оценки основных средств в бухгалтерском учете.
26. Аудит оформления и отражения в учете операций по поступлению и выбытию основных средств.
27. Аудит полноты, правильности и своевременности оприходования денежных средств, поступающих в кассу.
28. Аудит правильности и законности выдачи наличных денег из кассы.
29. Аудит соблюдения лимита кассы.
30.Аудит соблюдения порядка сверки и заключения операционной кассы.
31. Аудит хранения кассовых документов.
32. Аудит оформления и учета операций по корреспондентским счетам – НОСТРО.
33. Нормативная база для осуществления аудита операций банка с ценными бумагами.
34. Проверка правильности и достоверности сделок РЕПО.
35. Проверка правильности отражения затрат по приобретению и реализации ценных.
36. Аудит учета бланков ценных бумаг и акций других эмитентов.
37. Аудит выпуска банком депозитных и сберегательных сертификатов.
38. Аудит операций банка с собственными векселями.
39. Аудит банка собственных облигаций.
40. Аудит доверительного управления имуществом.
41. Аудит срочных сделок с ценными бумагами.
42. Аудит депозитарных операций и документации по ним.
43. Деятельность службы внутреннего аудита банка.
44. Аудит организации операций в иностранной валюте.
45. Аудит соблюдения лимита открытых валютных позиций
46. Аудит операций, совершаемых обменными пунктами.
47. Аудит правильности составления отчетности по валютным операциям.
48. Аудит инкассовой формы расчетов.
49. Аудит аккредитивной формы расчетов (экспортные и импортные аккредитивы).
50. Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского учета в кредитных организациях.
51. Аудит правильности отражения в учете полученных доходов.
52. Аудит правильности отражения в учете произведенных банком расходов. 53. Проверка правильности составления отчета о прибылях и убытках.
54. Проверка соблюдения положения о распределении прибыли.
55. Проверка правильности начисления и отражения в учете налогов.
56. Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредитов и их отражение в учете.
57. Нормативные документы, определяющие порядок расчета обязательных нормативов.
58. Проверка правильности расчета и депонирования резервных требований Банка России.
59. Основные нормативные акты, которыми следует руководствоваться при проведении аудита банков, в условиях их финансового оздоровления.
60. Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации.
3 Банковский маркетинг
Методические указания для выполнения контрольных работ
Контрольные работы, выполняемые студентами заочного отделения, предусмотрены учебными планами и являются обязательным видом учебной работы в межсессионный период. Их выполнение позволяет более глубоко изучить и усвоить дисциплину, отработать учебный материал.
Выполнение контрольной работы требует от студента знания существа вопроса и умения изложить его письменно, демонстрирует умение собрать и обобщить факты, произвести анализ, сделать собственные выводы и предложения.
Задачи, которые ставятся перед студентами при написании контрольных работ, заключается в следующем:
- изучение литературы, нормативно – правовых актов. Справочных, научных документальных и других источников по избранной теме;
- самостоятельный анализ основных концепций по избранной теме и способность творчески применять полученные знания, увязывая их с практикой.
К сдаче экзамена по данной дисциплине студенты допускаются при условии успешной защиты контрольной работы.
Требования к оформлению контрольных работ:
1. Контрольная работа должна быть оформлена следующим образом: поля: левое не менее 20мм, правое -10 мм, верхнее – 20 мм, нижнее – не менее 20 мм. Абзацный отступ -1,27. Шрифт – 14. Выравнивание по ширине. Автоматический перенос слов.
Объем работы: 15-18 страниц печатного текста. Рукописные работы должны быть выполнены аккуратно, написаны разборчивым почерком. Работа может быть выполнена на листах формата А-4 или же в ученической тетради (объемом 18 листов).
2. Структура работы:
- титульный лист;
- содержание работы;
- введение;
- главы 1,2,3 (основная часть);
- заключение;
- список литературы.
Введение, как правило, пишется на 1-1,5 страницах. В нем необходимо обосновать выбор темы, ее актуальность, место и роль в курсе, сформулировать цель и задачи работы. В основной части работы с помощью источников раскрывается содержание темы.
Контрольная работа может содержать обзор источников по теме или анализ, систематизацию документов, мнений, статей.
Содержание работы должно быть логически выстроено и раскрывать сущность исследования. Рекомендуется разделить основную часть на три главы.
Заключение пишется на 1-2 страницах. В нем студент обобщает изложенный в работе материал, формулирует выводы и делает предложения.
Материал работы должен быть изложен логически грамотно и разборчиво, разделен на вопросы в соответствии с планом. Страницы работы нумеруются.
Цитаты, а также статистические данные должны быть снабжены ссылками на источники, из которых они взяты.
В конце работы приводится список использованной литературы, в котором должны быть указаны фамилия и инициалы автора в алфавитном порядке, точное название книги (статьи), наименование издательства, год издания.
Список литературы составляется в следующем порядке:
1.Законы Российской Федерации (сначала конституционные, затем – кодифицированные, а после – все остальные);
2.Указы Президента Российской Федерации;
3.Постановления Правительства Российской Федерации;
4.Нормативные акты и инструкции;
5.Научная, учебная и прочая литература.
Указанный список литературы должен соответствовать ссылкам по тексту.
В контрольной работе возможны приложения, которые состоят из таблиц, диаграмм, рисунков, схем и других видов. Приложения подшиваются строго в той последовательности, в какой они рассматриваются в тексте. Каждое отдельное приложение должно иметь заголовок, раскрывающий его содержание.
Представление контрольной работы на кафедру
Законченная и надлежащим образом оформленная контрольная работа представляется не позднее установленного срока на кафедру.
Дата представления контрольной работы регистрируется лаборантом кафедры в специальном журнале и фиксируется на титульном листе работы.
Для студентов заочной формы обучения срок сдачи контрольной работы на кафедру – за 2 -3 недели до даты начала сессии.
Контрольные работы, представленные руководителю после установленного срока, проверяются и защищаются в последнюю очередь. Преподаватель проверяет контрольную работу студента до экзамена и указывает свои замечания.
Проверенная научным руководителем и допущенная к защите контрольная работа возвращается студенту для подготовки её к защите. Защита работы обычно проводится непосредственно на экзамене, путем проведения собеседования по теме контрольной работы.
Работа не допускается к защите, если:
- она не носит самостоятельного характера, списана из литературных источников;
- основные вопросы не раскрыты, изложены схематично, фрагментарно;
- существует несоответствие списка источников содержанию и тексту работы;
- в тексте содержатся ошибки, текст написан небрежно, нарушены правила оформления работы.
Темы контрольных работ
1. Этапы организации маркетинговой деятельности в банке.
2. Сущность (назначение, основные функции) маркетинговой службы в банке.
3. Теоретические и практические аспекты организации маркетинговой службы в банке.
4. Система выявления маркетинговых возможностей банка.
5. Маркетинг как подсистема управления банком (на примере конкретного банка).
6. Маркетинговый анализ рыночных возможностей банка (на примере конкретного банка).
7. Инструментарий маркетингового анализа рыночных возможностей банка (на примере конкретного банка).
8. Основные цели формирования системы маркетинговой информации банка (на примере конкретного банка).
9. Сущность и элементы окружающей среды банковского маркетинга (на примере конкретного банка).