Контрольную работу студенты должны выполнить по учебному графику и представлять в колледж в указанные сроки.
Выполнение контрольной работы является итогом самостоятельной работы заочника над соответствующим разделом дисциплины.
При выполнении контрольной работы заочник должен руководствоваться следующими основными требованиями:
1. Работа должна выполняться самостоятельно.
2. Ответ на заданные вопросы должен быть сформулирован ясно и достаточно полно.
3. Термины, обозначения и сокращения слов употреблять только принятые в рекомендованной литературе.
4. Решение задач должно сопровождаться объяснениями, показывающими ход рассуждений учащегося, с обязательной ссылкой на нормативные материалы.
5. Работу писать разборчиво, обязательно чернилами, схемы, чертежи должны выполняться аккуратно, в соблюдении всех правил оформления и принятых обозначений..
6. Объем работы состоит из 18 листов учебной тетради.
7. Работа должна быть правильно оформлена:
а) на титульном листе оформляются все реквизиты;
б) страницы работ нумеруются;
в) на каждом листе делаются поля;
г) пишется вопрос и делается на него ответ: условия задачи переписываются и дается ее решение;
д) в конце работы указывается используемая литература (не менее 5 источников) и представляется подпись и дата;
е) в конце работы оставляется два листа чистыми для рецензий. Все работы и рецензия на них необходимо сохранить, рассмотреть все дополнения и предъявить экзаменатору при сдаче экзамена.
Вопросы и задачи к контрольной работе
1. Налоги, их сущность и назначение.
2. Развитие налоговой системы в России.
3. История развития налоговой системы в зарубежных странах.
4. Теории налогообложения.
5. Классификация налогов.
6. Элементы налогобложения
7. Налоговая система РФ.
8. Налоги, взимаемые с юридических лиц.
9. Налоги, взимаемые с физических лиц.
10. Налоговая политика государства, основные направления ее реализации.
11. Налогообложение доходов в странах Западной Европы.
12. Функции налогов.
13. Принципы налогообложения.
14. Структура и организация налоговой службы России.
15. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
16. Налоговые правонарушения: состав, объекты и субъекты.
17. Санкции за нарушение налогового законодательства.
18. Обязанности налогоплательщиков.
19. Права налогоплательщиков.
20. Обязанности работников налоговой службы.
21. Права работников налоговой службы.
22. Порядок проведения документальной проверки.
23. Камеральные проверки.
24. Налог на прибыль, порядок определения налогооблагаемой базы.
25. Объекты налогообложения налогом на прибыль.
26. Классификация доходов при налогообложении прибыли.
27. Классификация расходов при налогообложении прибыли.
28. Порядок исчисления налога на прибыль.
29. Налогообложение отдельных видов доходов.
30. Косвенные налоги, их виды и назначение.
31. НДС, плательщики и порядок расчета.
32. Определение облагаемого оборота по НДС.
33. Льготы по налогу на добавленную стоимость.
34. Порядок ведения книги покупок и продаж.
35. Порядок исчисления и уплаты НДС.
36. Акцизы: плательщики и объекты.
37. Товары, облагаемые акцизами.
38. Порядок расчета акцизов.
39. Транспортный налог.
40. Налог на доходы физических лиц, плательщики и ставки.
41. Состав совокупного годового дохода физических лиц
42. Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход.
43. Стандартные вычеты при расчете НДФЛ
44. Социальные вычеты, порядок предоставления.
45. Имущественные вычеты, порядок расчета и получения.
46. Профессиональные вычеты для отдельных категорий налогоплательщиков
47. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения
48. Налогообложение доходов предпринимателей.
49. Декларация о доходах, порядок заполнения.
50. Государственная пошлина, ее виды.
51. Налог на имущество организаций, плательщики, объекты и ставки.
52. Налог на добычу полезных ископаемых
53. Водный налог
54. Специальные налоговые режимы
55. Порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций
56. Местные налоги: их виды и назначение.
57. Налог на имущество физических лиц: плательщики и объекты.
58. Льготы при налогообложении имущества физических лиц.
59. Порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц.
60. Земельный налог, порядок расчета и уплаты налога на землю.
61. Льготы при налогообложении земли.
62. Упрощенная система налогообложения.
63. Единый налог на вмененный доход.
64. Страховые взносы во внебюджетные фонды
65. Единый сельскохозяйственный налог
66. Порядок исчисления страховых взносов
67. Перспективы развития налоговой системы.
68. Таможенные пошлины.
69. Налогообложение имущества товариществ
70. Организация налогового контроля
Задачи
Задача 1. Исходя из следующих данных составьте декларацию по налогу на добавленную стоимость за налоговый период. Учетная политика для целей налогообложения для налога на добавленную стоимость определена «по оплате».
1. Розничный товарооборот - 280 тыс. руб., в том числе НДС-18%.
2. Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя - 120 тыс. руб., без НДС.
3. Прибыль прошлого года, выявленная в отчетном периоде, — 10 тыс. руб.
4. Получены проценты по вкладу на депозитном счете — 100 тыс. руб.
5. Реализованы основные средства, их остаточная стоимость - 20 тыс. руб., износ — 10 тыс. руб., договорная цена — 50 тыс. руб.
6. Пеня, полученная от поставщика и начисленная в отчетном периоде, — 2 тыс. руб.
7. Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе НДС — 18% .
8. Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет, — 60 тыс. руб.
9. Налог на имущество - 1 тыс. руб.
10. Закуплен с оплатой 50% товар для оптовой продажи на сумму 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость (18%) — 18 тыс. руб., который реализован с оптовой надбавкой — 30%.
11. Приобретены основные средства на сумму 10 тыс. руб., налог на добавленную стоимость — 18%, в отчетном периоде объект не введен в эксплуатацию, но оплачен полностью.
Задача 2. Исходя из следующих данных составьте налоговую декларацию за налоговый период. Учетная политика для целей налогообложения для налога на добавленную стоимость определена «по оплате».
1. Объем услуг — 275 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%. Оплачено - 118 тыс. руб.
2. Получены проценты по вкладу на депозитном счете — 100 тыс. руб.
3. Реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 15 тыс. руб., наценка - 1 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость — 18% .
4. Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, оплата поставщику произведена в размере 5 тыс. руб.
5. Аванс, поступивший на расчетный счет, — 59 тыс. руб.
6. Пеня полученная - 12 тыс. руб.
7. Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость — 18%, 80 тыс. руб. из которого реализовано с оптовой надбавкой — 20%. Оплачена покупателем вся партия.
8. Налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде, — 1 тыс. руб.
9. Приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., налог на добавленную стоимость — 2,7 тыс. руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.
Задача 3. Исчислите налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет и составьте налоговую декларацию исходя из следующих данных. Учетной политикой реализация для целей налогообложения определена «по мере отгрузки».
1. Товарооборот розничный — 60 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, закупочная стоимость товара — 40 тыс. руб. плюс налог на добавленную стоимость — 18%. Товар был приобретен у поставщика в прошлом отчетном периоде, а оплачен в текущем — 35 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%.
2. Получен аванс на расчетный счет - 70 тыс. руб.
3. Объем реализованных санаторных путевок - 720 тыс. руб.
4. Оприходованы и оплачены поставщику основные средства — 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%.
5. Акцептован счет поставщика за оказанные транспортные услуги по доставке товара - 25 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%.
Задача 4. Составьте налоговую декларацию и определите сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Учетной политикой реализация для целей налогообложения определена «по мере отгрузки».
1. За отчетный месяц ОАО «Квант» реализовало продукцию на сумму 50 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость- 18%.
2. Товарооборот за месяц — 8,4 тыс. руб. Торговля осуществлялась продовольственными и промышленными товарами, раздельный учет выручки не осуществлялся.
3. От посреднической услуги получено вознаграждение в сумме 400 тыс. руб.
4. Приобретены основные средства на сумму 750 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%. В эксплуатацию в отчетном месяце они не введены. Оплата поставщику произведена в размере 30% поставки.
5. За отчетный месяц были приобретены материалы на 25 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%.
6. На непроизводственные нужды израсходовано материалов по фактической себестоимости на сумму 2 тыс. руб.
7. Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость в счет платежей текущего месяца - 5 тыс. руб.
Задача 5 . Исчислите налог на доходы физических лиц за 2009 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух детей, руб.:
январь - 12 000 июль – 14000
февраль-12000 август-14000
март - 3500 сентябрь - 15000
апрель - 13500 октябрь - 16000
май - 14000 ноябрь – 16000
июнь - 15000 декабрь - 17000
Задача 6. Исчислите налог на доходы физических лиц за 2009 г., если физическое лицо-предприниматель имеет двух детей и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.: