Методические указания по выполнению выпускных квалификационных (дипломных) (стр. 24 из 33)

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. М., 1973 .

ТЕМА 40: Правовое положение организаций как налогоплательщиков

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Общая характеристика организаций как субъектов

налогового права.

1.1. Правовой статус организаций в налоговом праве.

1.2. Система нормативных актов, регулирующих налогообложение организаций.

Глава II. Налоги с организаций.

2.1. Общая характеристика налогов с организаций.

2.2. Налог на добавленную стоимость.

2.3. Акцизы.

2.4. Налог на прибыль предприятий.

2.5. Налог на имущество предприятий.

2.6. Налог на операции с ценными бумагами.

Глава III. Актуальные проблемы ответственности организаций за невыполнение налоговых обязательств.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.

ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.

ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.

ЗАКОН РФ от 13.12.91 N 2030-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 599, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.

ЗАКОН РФ от 06.12.91 N 1992-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1871.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.91 N 1993-1 (ред. от 10.02.99) "ОБ АКЦИЗАХ"//"Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1872, Собрание законодательства РФ", 11.03.96, N 11, ст. 1016, "Собрание законодательства РФ", 15.02.99, N 7, ст. 879.

ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2023-1 (ред. от 23.03.98) "О НАЛОГЕ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"// "Собрание законодательства РФ", 23.10.95, N 43, ст. 4011, "Собрание законодательства РФ", 23.03.98, N 12, ст. 1349,

ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2116-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 525, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.07.99 N 141-ФЗ "О НАЛОГЕ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3474.

ПРИКАЗ МНС РФ от 05.05.99 N ГБ-3-15/120 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВ И СБОРОВ»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 6, 1999.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"//"Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347,

ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.

Литература:

Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Казаков В.Н. Налоги и предпринимательство: «Хозяйство и право», 1996, № 7.

Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.

Князев В.Т. Налоги в механизме стимулирования малого предпринимательства : «Финансы». 1996. № 12.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.

Налоги в механизме хозяйствования /Под ред. А.В. Сигиневича. М., 1991.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Пепеляев С.Г. Сокрытие и занижение дохода (прибыли) как составы правонарушения //Закон. 1994. № 7.

Пепеляев С.Г. Сокрытие и неучет объекта налогообложения //Закон. 1994. № 7.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.

Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. – М., 1937.

Предпринимательское право Курс лекций (под редакцией Клейн Н.И.) М.: «Юридическая литература»,1993.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.

Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. М., 1973 .

Черник Д.Г. О малом предпринимательстве. Налоговый вестник, 1998.N 1.

ТЕМА 41: Физические лица как субъекты налоговых правоотношений

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Социально – экономические и правовые основы

налогообложения граждан в Российской Федерации.

1.1. Общая характеристика налогов с физических лиц в Российской Федерации.

1.2. Основные элементы закона о налоге с физических лиц.

1.3. Система и роль налогов с физических лиц в Российской Федерации.

Глава II. Основное содержание прав и обязанностей граждан

Российской Федерации как субъектов налогового права.

2.1. Особенности налоговых правоотношений граждан.

2.2. Права граждан Российской Федерации как субъектов

налогового права.

2.3. Обязанности граждан Российской Федерации как субъектов налогового права.

Глава III. Ответственность и порядок защиты прав граждан как

субъектов налогового права.

3.1. Порядок защиты прав граждан как субъектов налогового

права.

3.2. Мера ответственности граждан за нарушение налогового

законодательства.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

ЗАКОН РФ от 07.12.91 N 1998-1 (ред. от 04.05.99) "О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 591, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.

ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2020-1 (ред. от 27.01.95) "О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 593, "Собрание законодательства РФ", 30.01.95, N 5, ст. 346,

Литература:

Воронин В.П. Подоходный налог с физических лиц: Логика и алогичность //Финансы. 1994. № 11.

Все о подоходном налоге .Документы и комментарии /Авторы и

сост.М.П.Сокол и др.М.:Журнал « Налоговый вестник».1997.

Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица //Хозяйство и право. 1996. № 7.

Конюхова Т.В.Обеспечение защиты прав человека в области финансов : Право и экономика .1994.N 9-10.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Марьяхин Г.Л. Очерки налогов с населения в СССР. М., 1964.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997г.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Пепеляев С.Г. Гражданин как субъект финансово-правовых отношений: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1991.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.