Присягина Т.Н.Общие вопросы совершенствования налоговой
системы и проблемы налогообложения физических лиц.: Налоговый вестник. 1997.N 12
Сокол М. Ответственность за нарушение законодательства о налогах с физических лиц //Хозяйство и право. 1993. № 9.
Сокол М.П. Налоги на имущество физических лиц: Порядок исчисления //Экономико-правовой бюллетень. 1994. № 5.
Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.
Хезретов А. Законодательство о налогах с населения в 1941—45 гг. //Финансы СССР. 1990. № 4.
Химичева Н.И. Налоговое право РФ С.: «Бек»,1997.
Цыганков Э. Органы прокуратуры и защита прав налогоплательщика //Экономика и жизнь. 1995. № 1.
ТЕМА 42. Государственная и таможенные пошлины в системе государственных доходов.
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Правовое регулирование государственной пошлины.
1.1. Место государственной пошлины в системе платежей в
доходную часть бюджета.
1.2. Сущность и особенности взимания государственной
пошлины.
Глава II. Правовое регулирование таможенной пошлины в системе
платежей в доходную часть бюджета.
2.1. Понятие, специфика и виды таможенной пошлины.
2.2. Место таможенных платежей в системе поступлений в
доходную часть бюджета.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ () (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824. "Собрании законодательства РФ" 12.07.1999, N 28.
"ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (ред. от 10.02.99)// "Ведомости СНД РФ и ВС РФ", 05.08.93, N 31, ст. 1224, "Собрание законодательства РФ", 15.02.99, N 7, ст. 879.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.02.99 N 36-ФЗ (ред. от 17.07.99) "О ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ НА 1999 ГОД" // Собрание законодательства РФ", 01.03.99, N 9, ст. 1093.
ЗАКОН РФ от 09.12.91 N 2005-1 (ред. от 13.04.99) "О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЕ"// "Собрание законодательства РФ", 01.01.96, N 1, ст. 19, "Собрание законодательства РФ", 19.04.99, N 16, ст. 1934.
Литература:
Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.
Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.
Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.
Жевакин С.Н. Общие проблемы налоговой системы РФ. // Государство и право, 1995г. № 1.
Кашин В.Н. Международные налоговые соглашения. М., 1983.
Кучейник Л.Г. Проблемы совершенствования и применения налогового законодательства //Право и экономика. 1996. № 9.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.
Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.
Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997г.
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997.
Свириденко Т. Госпошлина при совершении нотариальных действий// Хозяйство и право. 1994. № 2.
Теория и практика налогообложения: Учебник /Под ред. В.М. Костриченко. Воронеж, 1994.
Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. М.,1973.
ТЕМА 43. Правовое регулирование порядка установления и взимания местных налогов и сборов
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Правовые особенности местных налогов и сборов.
1.1. Сущность местных налогов и сборов.
1.2. Отличительные особенности местных налогов и сборов.
1.3. Влияние государственного законодательства и
законодательства субъектов Федерации на
муниципальную налоговую систему.
Глава II. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей
территории РФ.
2.1. Виды налогов, их общая характеристика.
Глава III. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.
3.1. Виды налогов, их общая характеристика.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.
ЗАКОН РФ от 09.12.91 N 2003-1 (ред. от 17.07.99) "О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Ведомости СНД РФ и ВС РФ", 20.02.92, N 8, ст. 362, "Собрание законодательства РФ", 19.07.99, N 29, ст. 3689.
ЗАКОН РСФСР от 11.10.91 N 1738-1 (ред. от 29.12.98) "О ПЛАТЕ ЗА ЗЕМЛЮ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 31.10.91, N 44, ст. 1424, "Собрание законодательства РФ", 04.01.99, N 1, ст. 1.
ЗАКОН РСФСР от 07.12.91 N 2000-1 "О РЕГИСТРАЦИОННОМ СБОРЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ, И ПОРЯДКЕ ИХ РЕГИСТРАЦИИ"// "Ведомости СНД РФ и ВС РФ", 20.02.92, N 8, ст. 360, "Бюллетень нормативных актов", N 4-5, 1992.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.01.1998 N 5-ФЗ "О СБОРАХ ЗА ВЫДАЧУ ЛИЦЕНЗИЙ И ПРАВО НА ПРОИЗВОДСТВО И ОБОРОТ ЭТИЛОВОГО СПИРТА, СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ И АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ" // "Собрание законодательства РФ", 12.01.1998, N 2, ст. 221.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"//"Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347.
ПИСЬМО Госналогслужбы РФ от 21.08.97 N БЕ-6-01/607 "ОБ УСИЛЕНИИ РАБОТЫ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО КОНТРОЛЮ ЗА НАЛОГАМИ И СБОРАМИ, ВВОДИМЫМИ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ"// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 11, 1997.
Литература:
Брызгалин А.В., Бурдаков С.Г. Правовое регулирование порядка установления и взимания местных налогов и сборов. // Финансы 1996г. №1
Государственная власть и местное самоуправление в Российской Федерации. Выпуск 1: Правовой статус органов государственной власти и правовое регулирование их деятельности в налоговой сфере: Учебное пособие / Под общ. ред. докт. юрид. наук, академика Академии гуманитарных наук, проф. В.И.Новоселова. – Саратов: Издат. центр СГЭА, 1998.
Кинг Д. Местные налоги. // Городское управление, 1996г. № 2.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.
Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.
Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Пансков В. Налоговые проблемы местных финансов //Финансы. 1994. № 9.
Пансков В., Игнатьев Д. Налоговый федерализм и местные налоги //Российский экономический журнал. 1995. № 4.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.
Пронина Л.И. О местных финансах в Налоговом кодексе и антикризисных законах и законопроектах // Финансы. 1998. № 9.
Пронина Л. Законодательная основа местных финансов //Федерализм, 1998. № 1
Снятков В.В. Местные налоги и сборы и контроль за ними. // Налоговый вестник, 1995г. № 6.
Сокол М.П. Налоги на имущество физических лиц: Порядок исчисления //Экономико-правовой бюллетень. 1994. № 5.
Таболин В.В. Право муниципального управления. М., "ЭЛИГ", 1997.
Ширевич В.А. Местные бюджеты и статистика. М., 1991.
ТЕМА 44. Правовые проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Предпринимательская деятельность как объект
налогообложения.
1.1. Понятие и сущность объекта налогообложения.
1.2. Место и роль налогов в предпринимательской
деятельности.
1.3. Правовое регулирование налогообложения субъектов
малого предпринимательства.
Глава II. Упрощенная система налогообложения субъектов малого
бизнеса.
Глава III. Актуальные проблемы совершенствования правовых основ
налогообложения субъектов малого бизнеса.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.
ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.98 N 148-ФЗ (ред. от 31.03.99) "О ЕДИНОМ НАЛОГЕ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" // "Собрание законодательства РФ", 03.08.98, N 31, ст. 3826, "Собрание законодательства РФ", 05.04.99, № 14, ст. 1661.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 29.12.95 N 222-ФЗ "ОБ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА" // "Собрание законодательства РФ", 01.01.96, N 1, ст. 15.