ПИСЬМО МНС РФ от 05.07.99 N ВГ-6-02/531 "О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ЕДИНЫМ НАЛОГОМ ОРГАНИЗАЦИЙ - КОМИССИОНЕРОВ, ПЕРЕШЕДШИХ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА"// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету, N 9, 1999.
ПИСЬМО МНС РФ от 11.06.99 N АС-6-09/477 "О ПОРЯДКЕ УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (ДОХОД), НАЛОГА НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС, ЕДИНОГО НАЛОГА НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА" // "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 8, 1999.
УКАЗ Президента РФ от 04.04.96 N 491 (ред. от 06.01.99) "О ПЕРВООЧЕРЕДНЫХ МЕРАХ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 08.04.96, N 15, ст. 1583, "Собрание законодательства РФ", N 2, 11.01.99, ст. 268.
ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.
Литература:
Грось « Об ответственности граждан-предпринимателей по Закону о подоходном налоге « : Хозяйство и право .1997. N 3.
Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.
Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.
Казаков В.Н. Налоги и предпринимательство: «Хозяйство и право», 1996, № 7.
Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.
Князев В.Т. Налоги в механизме стимулирования малого предпринимательства : «Финансы» N 12,1996.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.
Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.
Налоги в механизме хозяйствования /Под ред. А.В. Сигиневича. М., 1991.
Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997г.
Нестерова Н.М.Защита прав предпринимателей арбитражными судами .: Государство и право .1997.N1.
Никитин Е. Правовой статус гражданина-предпринимателя без образования юридического лица : Российская юстиция .1997.
N 12.
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Пахомов Н.И.О работе налоговых органов с предпринимателями без образования юридического лица : Налоговый вестник .1998.N3
Пепеляев С.Г. Сокрытие и занижение дохода (прибыли) как составы правонарушения //Закон. 1994. № 7.
Пепеляев С.Г. Сокрытие и неучет объекта налогообложения //Закон. 1994. № 7.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.
Полонский Ю.Д. Предприниматель без образования юридического лица М.: «Ось-89»,1997.
Предпринимательское право Курс лекций (под редакцией Клейн Н.И.) М.: «Юридическая литература»,1993.
Устинов Т.А. Об упрощенной системе налогообложения для малого предпринимательства : «Финансы» .1996. № 12.
Черник Д.Г. О малом предпринимательстве. Налоговый вестник, 1998.N1.
ТЕМА 45: Ответственность за нарушения налогового законодательства (финансово-правовой аспект)
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Общие теоретические положения ответственности за
нарушения налогового законодательства.
1.1. Понятие и состав налогового правонарушения.
1.2. Система и общая характеристика нормативных актов, регулирующих вопросы ответственности в налоговой сфере.
Глава II. Финансово-правовые меры, применяемые к нарушителям
налогового законодательства.
2.1. Меры пресечения.
2.2. Предупредительные меры.
2.3. Восстановительные меры.
Глава III. Защита нарушенных прав и законных интересов
налогоплательщиков.
3.1. Административный порядок защиты нарушенных прав и
законных интересов налогоплательщиков.
3.2. Судебный порядок защиты нарушенных прав и
законных интересов налогоплательщиков.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.
ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.
ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.
"УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 13.06.96 N 63-ФЗ (ред. от 09.07.99)// "Собрание законодательства РФ", 17.06.96, N 25, ст. 2954. "Собрание законодательства РФ", 12.07.1999, N 28, ст. 3491.
"УГОЛОВНО - ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РСФСР" (ред. от 09.07.99)// "Ведомости ВС РСФСР", 1960, N 40, ст. 592, "Собрание законодательства РФ", 12.07.1999, N 28, ст. 3491.
"КОДЕКС РСФСР ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ" (ред. от 14.04.99)// "Ведомости ВС РСФСР", 1984, N 27, ст. 909, "Собрание законодательства РФ", 19.04.99, N 16, ст. 1936.
"ГРАЖДАНСКИЙ ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РСФСР" (ред. от 04.01.99)// "Ведомости ВС РСФСР", 1964, N 24, ст. 407. "Свод законов РСФСР", т. 2, с. 7, Собрание законодательства РФ", 04.01.99, N 1, ст. 5.
"АРБИТРАЖНЫЙ ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 05.05.95 N 70-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 08.05.95, N 19, ст. 1709.
ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 12.03.97 N ВА-3-29/40 "О ГОСУДАРСТВЕННОМ ФИНАНСОВОМ КОНТРОЛЕ В СИСТЕМЕ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ"// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 5, 1997.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 27.02.99 N 254 (ред. от 03.09.99) "ВОПРОСЫ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1299.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 10.03.99 N 266 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ЕДИНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1307.
ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.
Литература:
Агеева Е.А. Юридическая ответственность в государственном управлении ( социально правовой аспект ) .Л.,1990.
Алексеев М.Ю. Вопросы правоотношения налогоплательщиков и налоговых органов //Налоги в рыночной экономике. М., 1993.
Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М., 1992.
Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.
Грось « Об ответственности граждан-предпринимателей по Закону о подоходном налоге» : Хозяйство и право .1997.N3.
Захарова Р. Ответственность за налоговые правонарушения: какой она должна быть? //Налоги. 1995. № 8.
Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица //Хозяйство и право. 1996. № 7.
Конюхова Т.В.Обеспечение защиты прав человека в области
фи нансов : Право и экономика .1994.N 9-10.
Курбатов А.Я. Защита имущественных прав налогоплательщиков в арбитражном суде : Экономика и жизнь.1994.N 13.
Курбатов А.Я. Ответственность за нарушение налогового
законодательства : Налоги .1993.N1
Курбатов А. Вопросы применения финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства: По материалам судебно-арбитражной практики //Хозяйство и право. 1995. № 1.
Курбатов А. Защита имущественных прав налогоплательщиков в арбитражном суде //Экономика и жизнь. 1994. № 13.
Курбатов А. Ответственность за нарушения налогового законодательства //Налоги. 1993. № 1.
Налоги : Учебное пособие /Под ред.Д.Г.Черника-3-е изд.- М.: Финансы и статистика , 1998
Налоги: Учеб. пособие /Под. ред. Д.Г. Черника. М., 1994.
Нестерова Н.М.Защита прав предпринимателей арбитражными судами .: Государство и право .1997.N 1 .
Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.
Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.
Цыганков Э. Ответственность за налоговые преступления //Экономика и жизнь. 1994. № 20.
ТЕМА 46: Государственные расходы: правовое регулирование и проблемы территориального распределения
Примерный план работы:
Введение.
Глава I. Сущность и правовые основы государственных расходов.
1.1. Понятие и система государственных расходов.
1.2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных расходов.
1.3. Бюджетные расходы в системе государственных расходов.
Глава II. Правовое регулирование государственных расходов.
2.1. Распределение компетенции как основа территориального разделения расходных функций.
2.2. Особенности правового регулирования государственных расходов федеральным законодательством и нормативными актами субъектов Федерации.
Глава III. Актуальные проблемы межбюджетного перераспределения
бюджетных расходов.
Заключение.
Библиография.
Рекомендуемые нормативные акты и литература:
Нормативные акты:
"БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 31.07.98 N 145-ФЗ// "Собрание законодательства РФ", 03.08.98, N 31, ст. 3823.