Литература: [2, 3, 4, 6, 8, 13, 14, 19, 21, 23, 24, 32, 37, 43, 44, 4656, 57, 66]
Тема 15. Система управления рисками как базовый принцип проведения таможенного контроля и выявления правонарушений в области таможенного дела
Основные направления исследования:
Понятие рисков в таможенной деятельности. Структура, элементы и принципы системы управления рисками. Сущность и роль системы управления рисками в таможенных органах. Основные проблемы, тенденции и методы управления рисками в таможенной деятельности. Этапы анализа рисков в таможенной деятельности. Компетенция должностных лиц таможенных органов в части выявления правонарушений с применением СУП. Классификация рисков и критериев рисков в процессе таможенного оформления и таможенного контроля. Результаты применения СУР и оценка ее эффективности при выявлении таможенных правонарушений. Перспективы совершенствования СУР.
Литература: [2, 3, 4, 5, 10, 21, 28, 32, 57]
Тема 16. Основные виды правонарушений, связанных с незаконным перемещением через таможенную границу РФ радиоактивных веществ
Основные направления исследования:
Зоны таможенного контроля вдоль таможенной границы; взаимодействие государственных контролирующих органов. Процедуры прибытия (убытия) товаров на таможенную территорию РФ; действия с товарами в пункте пропуска. Нормативно-правовая база по перемещению через таможенную границу РФ радиоактивных веществ. Функции и правомочия таможенных органов по осуществлению радиационного контроля. Квалификация нарушений установленного порядка в соответствии с КоАП РФ, с Уголовным Кодексом РФ. Перспективы совершенствования радиационного контроля в зонах таможенного контроля на таможенной границе РФ.
Литература: [2, 3, 4, 13, 15, 16, 21, 23, 55, 57]
Тема 17. Особенности борьбы с контрабандой и административными правонарушениями в области таможенного дела на морском транспорте
Основные направления исследования:
Зоны таможенного контроля вдоль таможенной границы; морские пункты пропуска на границе РФ; взаимодействие государственных контролирующих органов. Понятие транспортных средств; процедура перемещения транспортных средств через таможенную границу РФ. Процедуры прибытия (убытия) товаров на таможенную территорию РФ; действия с товарами в пункте пропуска. Действия должностных лиц таможенных органов при совершении таможенных операций в отношении судов, используемых в целях торгового мореплавания и товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ этими судами. Квалификация основных видов правонарушений в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях РФ. Выявление признаков преступлений в соответствии с УК РФ.
Литература: [2, 3, 4, 5, 15, 16, 23, 36, 40, 48, 51, 57]
Тема 18. Выявление нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности
Основные направления исследования:
Валютное законодательство. Валютное регулирование: понятие, объекты, субъекты валютных правоотношений, валютные операции. Функции таможенных органов по контролю за валютными операциями, связанными с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ. Организация работы таможенных органов по выявлению нарушений актов валютного законодательства и актов валютного регулирования. Взаимодействие таможенных органов и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора при осуществлении валютного контроля. Квалификация правонарушений в соответствии с КоАП РФ, выявление признаков преступлений .
Литература: [ 2, 3, 4, 11, 12, 13, 23, 43, 54]
Тема 19. Выявление нарушений процедур таможенного оформления в пунктах пропуска на границе РФ
Основные направления исследования:
Зоны таможенного контроля вдоль таможенной границы; пункты пропуска на границе РФ; взаимодействие государственных контролирующих органов. Понятие транспортных средств; процедура перемещения транспортных средств через таможенную границу РФ. Процедуры прибытия (убытия) товаров на таможенную территорию РФ; действия с товарами в пунктах пропуска. Квалификация нарушений, связанных с незаконным перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, в соответствии с административным и уголовным законодательством.
Литература: [2, 3, 4, 10, 15, 16, 21, 23, 29, 36, 48, 49, 51, 52, 57, 60]
Тема 20. Особенности правонарушений, связанных с процедурой ВТТ и режимом МТТ
Основные направления исследования:
Процедура внутреннего таможенного транзита: понятие, принципы организации применения в соответствии с Таможенным кодексом РФ и нормативными документами. Порядок таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств при их помещении под процедуру внутреннего таможенного транзита и режим международного таможенного транзита в местах прибытия на таможенную территорию и в местах декларирования для вывоза с таможенной территории. Организация контроля за процедурой внутреннего таможенного транзита с использованием технологического обмена электронных сообщений между таможенными органами. Применение системы управления рисками при реализации процедуры транзита. Квалификация нарушений процедуры транзита в соответствии с КоАП РФ.
Литература: [2, 3, 4, 5, 15, 16, 31, 32, 36, 41, 57]
Тема 21. Особенности выявления правонарушений, связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей
Основные направления исследования:
Общие положения, относящиеся к таможенным платежам; виды таможенных платежей. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов. Исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов. Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов. Правила принудительного взыскания таможенных платежей. Квалификация правонарушений, связанных с нарушением сроков уплаты таможенных пошлин, налогов, в соответствии с административным и уголовным законодательством РФ.
Литература: [2, 3, 4, 21, 23, 57, 60]
Тема 22. Основные виды правонарушений, связанных с нарушениями процедуры декларирования товаров
Основные направления исследования:
Способы заявления таможенному органу сведений о перемещаемых товарах, необходимых для таможенных целей. Перечень сведений, подлежащих указанию в грузовой таможенной декларации. Формы декларирования, место декларирования, сроки декларирования, декларант, его права и обязанности. Виды деклараций. подача и принятие ГТД. Действия должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров. Процедура выпуска товаров, выпуск товаров в случае возбуждении дела об административном правонарушении. Квалификация нарушений, связанных с недекларированием и недостоверным декларированием товаров и транспортных средств в соответствии с административным и уголовным законодательством РФ.
Литература: [2, 3, 4, 13, 21, 22, 23, 24, 46, 55, 57, 60]
Тема 23. Работа таможенных органов по выявлению и пресечению незаконного перемещения через таможенную границу морских биоресурсов
Основные направления исследования:
Основные положения, относящиеся к таможенному оформлению и таможенному контролю. Понятия: таможенная территория; таможенная граница; территориальное море; прилегающая зона; континентальный шельф; исключительная экономическая зона; морские биоресурсы; компетенция Правительства РФ и таможенных органов по контролю за промыслом, охраной морских живых ресурсов и их перемещением через таможенную границу РФ. Порядок совершения таможенных операций в отношении продукции морского промысла, перемещаемой через таможенную границу РФ рыбопромысловыми судами. Действия должностных лиц таможенных органов по контролю и выпуску продукции морского промысла по грузовой таможенной декларации в соответствии с заявленным таможенным режимом. Квалификация основных правонарушений в соответствии с КоАП РФ. Выявление признаков преступлений в соответствии с УК РФ.
Литература: [2, 3, 4, 5, 20, 21, 24, 33, 34, 46, 57]
Тема 24. Выявление нарушений специальных таможенных процедур при перемещении товаров физическими лицами для личного пользования
Основные направления исследования:
Общий и упрощенный порядок перемещения товаров физическими лицами. Применение Положения о порядке таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу физическими лицами для личного пользования. Административный регламент ФТС по исполнению государственной функции принятия таможенным органом пассажирской таможенной декларации. Применение Положения о применении единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношении перемещаемых товаров. Действия должностных лиц таможенных органов по проведению таможенного контроля в отношении товаров, транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу. Квалификация нарушений установленного порядка декларирования в соответствии с КоАП РФ. Выявление признаков преступлений в соответствии с УК РФ.
Литература: [2, 15, 16, 65, 70]
Тема 25. Нарушения порядка применения процедур таможенных режимов: виды, характеристика, особенности выявления
Основные направления исследования:
Общие положения, относящиеся к таможенным режимам. Классификация таможенных режимов. Виды правонарушений, связанные с несоблюдением условий помещения товаров и транспортных средств под таможенный режим; с пользованием и распоряжением товарами и транспортными средствами в нарушение таможенного режима, под который они помещены; невыполнением требований о завершении действия таможенного режима. Квалификация правонарушений в соответствии с административным и уголовным законодательством РФ.
Литература: [2, 3, 4, 13, 21, 23, 24, 46, 57]