Методические указания Составитель Берг Л. В. Томск 2006 (стр. 5 из 6)

Необходимые для данного расчета показатели имеются в таблице смертности и таблице дисконтирующих множителей. Но, исчисляя тарифные ставки, пришлось бы производить сложные операции с многозначными числами. Для упрощения расчетов тарифных ставок применяются особые технические показатели – коммутационные числа, исчисляемые по специальным формулам. Табл. 10 – пример таблицы коммутационных чисел, рассчитанных, исходя из переписи населения и 3-х процентной нормы доходности, установленной в учебных целях [9].

Таблица 10

Коммутационные числа (фрагмент)

Возраст (х)	D	N	C	M	R
0	100000	2834986	2768	17027	791944
…	…	…	…	…	…
40	27546	569490	130	10557	291395
41	26614	541944	136	10427	280838
42	25706	515330	137	10291	270411
43	24821	489624	140	10154	260120
44	23958	464803	145	10014	249966
45	23115	440845	151	9869	239952
46	22269	419657	157	9756	229635
47	21398	395236	162	9678	218676
48	20506	371299	168	9532	204569
49	19684	349471	175	9489	195698
50	19180	333328	171	9065	192171
51	18450	314148	174	8894	183106

Таким образом, формула для исчисления единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти имеет вид:

А =(( M – М )/ D ). (10)

Единовременная уплата взносов практически производится редко. Большинству страхователей удобнее вносить платежи в течение всего периода страхования. Для этого исчисляют годичные нетто-ставки. Чтобы определить их размер, нельзя разделить единовременную тарифную ставку на число лет страхования, поскольку часть застрахованных не доживает до окончания срока договора и не выплачивает полной суммы причитающихся взносов. Годичные взносы должны компенсировать эту недостачу. Кроме того, страховая организация несет убыток, теряя часть дохода от процентов, что также обуславливает необходимость некоторого повышения тарифа.

Для исчисления годичных ставок применяются специальные коэффициенты рассрочки. В них заложено необходимое повышение тарифов.

В коммутационных числах коэффициент рассрочки имеет вид:

а = (N – N )/D (11)

В табл. 11 приведены коэффициенты рассрочки, исчисленные на основе приведенной выше таблицы коммутационных чисел.

Таблица 11

Коэффициенты рассрочки

Срок уплаты взносов, лет (n)	Возраст в годах (х)
	20	30	40	50	60
5	4,56	4,54	4,51	4,45	4,33
10	8,45	8,39	8,27	8,06	7,63
15	11,76	11,62	11,37	10,92	10
20	14,56	14,32	13,88	13,09	11,49

Годичную ставку узнаем, разделив единовременную нетто-ставку на коэффициент рассрочки. Нетто-ставка на случай смерти равна:

Р =((M - М )/( N - N ). (12)

Рассчитаем по данной формуле годичную нетто-ставку для нашего случая (при х = 40лет, n = 10):

Р = ((10557 – 9065)/(541944 – 314148)) = 0,65 рублей на 100 рублей страховой суммы.

Рассчитаем нетто-ставку по страхованию трудоспособности заемщика. Для этого воспользуемся методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Исходные данные для расчета представлены в табл. 12.

Таблица 12

Исходные данные для расчета страхового тарифа

по страхованию трудоспособности

Показатель	Условное обозначение	Значение
1. Количество страховых договоров	N	230
2. Количество страховых случаев в договорах	M	3
3. Вероятность наступления страхового случая по одному договору	q	0,013
4. Средняя страховая сумма по одному договору страхования, руб.	S	117000
5. Среднее возмещение по одному договору страхования, руб.	Sb	35000
6. Страховое возмещение по 1 договору страхования, руб.	Sb1	50000
7. Страховое возмещение по 2 договору страхования, руб.	Sb2	35000
8. Страховое возмещение по 3 договору страхования, руб.	Sb3	20000

Найдем основную часть нетто-ставки

То = 100 × (35000/117000) × 0,013 = 0,4 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Средний разброс возмещений Rb при таких условиях равен 15000, найдем рисковую надбавку Тр ( при γ = 2):

Тр = 0,4 × 2 ×

= 0,39 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Таким образом, нетто-ставка по страхованию трудоспособности равна: Тн = 0,4 + 0,39 = 0,79 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Рассчитаем брутто-ставку по страхованию жизни и трудоспособности (f = 0,1), состоящую из нетто-ставок по страхованию трудоспособности и жизни:

Тб = (Тнтр + Тнж) / (1 - f) = 1,6 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Сумма ежегодного страхового взноса составит (при ежегодном страховании на сумму залога):