| № | Дебет | Кредит | Сумма | Описание |
| 1 | 41 | 60 | 6 500 000 | Поступление товаров |
| 2 | 19 | 60 | 1 300 000 | Начисление НДС |
| 3 | 68 | 19 | 1 400 000 | НДС |
| 4 | 90.2 | 41 | 7 000 000 | Списана себестоимость |
| 5 | 62 | 90.1 | 16 000 000 | Товары отгружены покупателю |
| 6 | 51 | 62 | 16 000 000 | Оплата от покупателя |
| 7 | 90.1 | 90.9 | 16 000 000 | Формирование прибыли |
| 8 | 90.9 | 90.2 | 7 000 000 | |
| 9 | 26 | O2 | 840 000 | Амортизация ОС |
| 10 | 26 | О5 | 970 000 | Амортизация НМА |
| 11 | 26 | 76 | 1 500 000 | Счета за коммунал и аналогич усл. |
| 12 | 26 | 70 | 800 000 | Начисление зарплаты |
| 13 | 26 | 69 | 200 000 | Начисление в фонды |
| 14 | 97 | 26 | 310 000 | Формиров расходов будущ периодов |
| 15 | 90.9 | 26 | 4 000 000 | Формирование прибыли (упралнен расх) |
| 16 | 68 | 76 | 300 000 | НДС |
| 17 | 44 | О2 | 2 135 000 | Амортизация ОС |
| 18 | 44 | 76 | 2 750 000 | Счета за коммунал и аналогич усл. |
| 19 | 44 | 70 | 5 000 000 | Начисление зарплаты |
| 20 | 44 | 69 | 1 250 000 | Начисление в фонды |
| 21 | 97 | 44 | 7 535 000 | Формиров расходов будущ периодов |
| 22 | 90.9 | 44 | 3 600 000 | Формиров прибыли (коммер расх) |
| 23 | 68 | 76 | 550 000 | НДС |
| 24 | 70 | 68 | 580 000 | Списание подоходного налога |
| 25 | 68 | 51 | 1 800 000 | Погашение задолж перед гос-м |
| 26 | 69 | 51 | 2 000 000 | Погаш задолж перед гос внебюдж фондами |
| 27 | 60 | 51 | 6 500 000 | Погаш задолж перед поставщиками |
| 28 | 70 | 51 | 5 541 666,67 | Выплата зарплаты |
| 29 | 90.3 | 68 | 3 200 000 | НДС |
| 30 | 62 | 90.3 | 3 200 000 | НДС |
| 31 | 58.1 | 99 | 765 000 | Доходы от участия в др организациях |
| 32 | 58.3 | 99 | 6 285 000 | Проценты к получению |
| 33 | 76 | 58.1 | 765 000 | Проценты к получению |
| 34 | 76 | 58.3 | 6 285 000 | Проценты к получению |
| 35 | 99 | 68 | 1 465 000 | Налог на прибыль |
| 36 | 99 | 84 | 7 535 000 | Формирование прибыли |
| 37 | 90.9 | 99 | 1 400 000 | Прибыль от продаж |
| 38 | 91.9 | 99 | 850 000 | Прочие операционные доходы |
| 39 | 91.1 | 91.9 | 850 000 | |
| 40 | 62 | 91.9 | 850 000 | |
| 41 | 99 | 66 | 300 000 | Проценты к оплате |
| 42 | 84 | 76 | 335 000 | Чрезвычайные расходы |
Завершаем выполнение второго задания составлением баланса на конец второго квартала. Процедура составления баланса изложена в п.1.1 и в лекциях.
| Бухгалтерский баланс | |||||||||||||||
| на | 30 июня | 20 | 06 | г. | Коды | ||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | ||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | |||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | |||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||
| Адрес | |||||||||||||||
| Дата утверждения | |||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | |||||||||||||||
| Актив | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчет- |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | 5 930 000 | |
| в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | ||
| организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства | 120 | 2 025 000 | |
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины и оборудование | 122 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| в том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 5 100 000 | |
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | 5 100 000 | |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 13 055 000 |
Форма 0710001 с. 2