| Наименование поставщика | Задолженность поставщикам, руб. |
| База снабжения №1 | 2 480 |
| База снабжения №2 | 3 250 |
| Машиностроительный завод АП | 3110 |
| АО «Прибор» | 350 |
| Итого | 9 190 |
3. Расшифровка по счету «Материалы»
| Наименование изделия | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Сталь листовая 2 мм, т | 65 | 10 | 650 |
| Полуфабрикаты, шт. | 36 | 20 | 720 |
| Краска масляная, кг. | 5 | 52 | 260 |
| Топливо, т | - | - | 2 000 |
| Прочие материалы | - | - | 13820 |
| Итого | 17 450 |
4. Хозяйственные операции за декабрь 200 _г.
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 1 | Поступили в организацию безвозмездно компьютеры от АО «Прибор» | 2 056 |
| 2 | Поступили: От базы снабжения № 1 сталь листовая, 200 т. От базы снабжения № 2 полуфабрикаты, 34 шт. краска масляная, 880 кг. | 13 000 1 224 4 400 |
| 3. | Отпущены в производство: Сталь листовая, 108 т. Краска масляная, 410 кг | 7 020 2 050 |
| 4 | Отпущены прочие материалы на цеховые нужды | 100 |
| 5 | Отпущены полуфабрикаты на общехозяйственные нужды, 50 шт. | 1 800 |
| 6 | Оплачены счета: Базы снабжения № 1 Базы снабжения № 2 АО «Прибор» | 2 480 3 250 350 |
| 7 | Отпущены в производство топливо для работы производственного оборудования | 1 800 |
| 8 | Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции | 4 024 |
| 9 | Начислена заработная плата рабочим , занятым обслуживанием производственного оборудования | 2 500 |
| 10 | Начислена заработная плата цеховому персоналу | 4 200 |
| 11 | Начислена заработная плата заводскому персоналу | 4 800 |
| 12 | Начислены взносы органам социального страхования от оплаты труда работающих: Занятых изготовлением продукции Занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования Цехового персонала Общезаводского персонала | 402 250 420 480 |
| 13 | Начислена амортизация по основным средствам: Производственному оборудованию Общепроизводственного назначения Общехозяйственного назначения | 540 260 270 |
| 14 | Списываются на основное производство в конце месяца: Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы | ? ? |
| 15 | Выпущена из производства готовая продукция | 38 524 |
| 16 | Отгружена покупателям готовая продукция | 38 524 |
| 17 | Удержан налог на доходы работников организации | 1 862 |
| 18 | Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 13 660 |
| 19 | Выдана из кассы заработная плата работникам организации | 13 650 |
Задача 4.6.
Задание: открыть счета синтетического и аналитического учета; отразить на них хозяйственные операции; подсчитать обороты и остатки; составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета; сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
Данные для решения задачи:
Остатки по синтетическим счетам
| № п./п | Наименование синтетического счета | Сумма, руб. | |
| дебет | Кредит | ||
| 1 | Основные средства | 28 069 000 | |
| 2 | Материалы | 10 184 000 | |
| 3 | Основное производство | 74 100 000 | |
| 4 | Готовая продукция | 8 650 000 | |
| 5 | Товары отгруженные | 400 000 | |
| 6 | Касса | 78 000 | |
| 7 | Расчетный счет | 67 004 000 | |
| 8 | Расчеты с подотчетными лицами | 8 000 | |
| 9 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 48 165 000 | |
| 10 | Расчеты с бюджетом | 3 099 000 | |
| 11 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 081 000 | |
| 12 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 270 000 | |
| 13 | Прибыль и убытки | 73 829 000 | |
| 14 | Уставный капитал | 51 449 000 | |
| 15 | Краткосрочные кредиты банка | 10 600 000 | |
| Итого | 188 493 000 | 188 493 000 | |
Расшифровка остатков по синтетическому счету «Материалы».
| Наименование материала | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Сталь углеродистая, т | 86 700 | 10 | 867 000 |
| Чугун литейный, т | 46 000 | 15 | 690 000 |
| Медь конвертерная, кг | 588 | 250 | 147 000 |
| Другие материалы | 8 480 000 | ||
| Итого | 10 184 000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету «Готовая продукция»
| Наименование изделия | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
| Автоматы токарные, шт. | 1 000 000 | 5 | 5 000 000 |
| Станки резьбонарезные, шт. | 450 000 | 3 | 1 350 000 |
| Станки универсально-фрезерные, шт. | 150 000 | 6 | 900 000 |
| Станки радиально-сверлильные, шт. | 350 000 | 4 | 1 400 000 |
| ИТОГО | 8 650 000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами»