Прямой обязанностью органов надзора является поддержание правопорядка на страховом рынке. Органы страхового надзора имеют полномочия на применение санкций по отношению к страховщикам — нарушителям законодательства, включая возможность направлять страховщикам предписания по устранению нарушений (с соответствующими механизмами контроля за их исполнением), приостанавливать и ограничивать действия лицензий страховщиков до устранения нарушений, отзывать лицензии и обращаться в суд с требованием о ликвидации страховой организации. Для защиты интересов страхователей в развитых странах в ответ на их жалобы и обращения органы страхового надзора имеют также право проводить целевые проверки текущей деятельности страховщиков (особенно широко эта практика применяется в США и Германии).
В некоторых странах используются такие методы регулирования, как отчисления страховщиков в обязательные государственные резервы, гарантийные фонды и внесение гарантийных депозитов. Максимального развития они достигли в США, так как там они вводятся на уровне каждого штата. В Германии, напротив, гарантийных инструментов нет. В отечественной практике подобные инструменты тоже пока не применяются.
Механизм их действия имеет две стороны. С одной стороны, они несут положительный эффект для рынка. Здесь действует свойственный страхованию принцип замкнутой раскладки ущерба: из средств этих фондов осуществляются выплаты в случаях крупных катастроф, банкротств страховщиков и т.д., поэтому они способствуют повышению надежности функционирования страхового рынка и защите прав потребителей страховых услуг. Кроме того, конъюнктурное изменение государством размеров гарантийных депозитов и отчислений в гарантийные фонды (так же как и нормы банковских резервов) косвенно либо стимулирует, либо сдерживает развитие страховой отрасли.
Однако, с другой стороны, обязательства обанкротившегося страховщика (вследствие непродуманной тарифной, андеррайтинговой или инвестиционной политики) фактически оплачиваются финансово благополучными компаниями, что снижает у страхователя стимулы к поиску надежных страховщиков, более обдуманному подходу к их выбору и, следовательно, не соответствует принципам свободной рыночной экономики.
Разумеется, в рамках данной работы были рассмотрены далеко не все существующие методы регулирования страхового рынка, а лишь те из них, которые наиболее широко используются в международной практике. Опыт развитых стран, по нашему мнению, должен сыграть положительную роль в дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировой страховой рынок.
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Основные показатели страхового рынка
По состоянию на 1 января 2008 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 41 страховая организация (перестраховочная) (в том числе: 7 - по страхованию жизни), 14 страховых брокеров и 44 актуария, В 2007 году были выданы лицензии на право осуществления страховой деятельности по отрасли «страхование жизни» 2 страховым организациям. Региональная сеть страховых организаций представлена 191 филиалом.
Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2003 года составил 223 556,1 млн. тенге, увеличившись за прошедший год на 65,0% или на 88 064,4 млн. тенге (Таблица 1).
Таблица 1 – Структура активов страховых организаций, млн. тенге
| Активы | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | ||
| сумма | доля,% | сумма | доля,% | ||
| Деньги | 9131,1 | 6,8 | 7359,0 | 3,3 | -20,0% |
| Вклады размещенные | 25554,5 | 18,9 | 63747,1 | 28,5 | в 2,5 раза |
| Ценные бумаги | 66259,2 | 48,9 | 78162,3 | 35,0 | 18,0% |
| Операция «обратное РЕПО» | 13360,0 | 9,9 | 20664,7 | 9,2 | в 1,5 раза |
| Страховые премии к получению от страхователей и посредников | 10638,0 | 7,8 | 11472,6 | 5,1 | 7,8 |
| Основные средства | 2920,2 | 2,2 | 4195,4 | 1,9 | 43,7% |
| Активы перестрахования | - | - | 21138,5 | 13,0 | - |
| Прочая дебиторская задолженность | 3455,5 | 2,5 | 6027,2 | 2,7 | 74,7% |
| Другие активы | 4109,2 | 3,0 | 2789,4 | 1,3 | -32,1% |
| Итого активов | 135489,7 | 100,0 | 223556,1 | 100,0 | 65,0% |
Значительное увеличение совокупных активов страховых организаций произошло в связи с изменениями структуры активов с ноября 2007 года. Так совокупные активы страховых организаций увеличились на долю перестраховщика, которая на 1 января 2008 года составила 29 138,5 млн. тенге. При этом, наблюдается увеличение вкладов в БВУ с 25 554,5 млн. тенге до 63 747,1 млн, тенге, операций «обратное РЕПО» до 20 664,7 млн. тенге и прочей дебиторской задолженности на с 3 455,5 млн. тенге до 6 02.7,2 млн. тенге.
По состоянию на 1 января 2008 года сумма обязательств страховых организаций составила 97 279,3 млн. тенге, что на 75,9% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Увеличение совокупных обязательств произошло в основном за счет роста страховых резервов. На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 86 359,8 млн. тенге, что на 88,8% больше объема сформированных резервов на 1 января 2007 года.
За 2007 год совокупный размер собственного капитала страховых организаций увеличился на 46 076,1 млн. тенге или на 57,5% и по состоянию на 1 января 2008 года составил 126 276,8 млн. тенге (Таблица 2).
Таблица 2 – Финансовые показатели, млн. тенге
| 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | |
| Совокупные активы | 135489,7 | 223556,1 | 65,0 |
| Обязательства | 55289,0 | 97279,3 | 76,9 |
| в т.. страховые резервы | 45749,5 | 86359,8 | 88,8 |
| прочие обязательства | 9539,5 | 10919,5 | 14,5 |
| Собственный капитал (по балансу) | 80200,7 | 126276,8 | 57,5 |
Данное увеличение произошло в основном за счет создания на рынке страховых услуг новых страховых (перестраховочных) организаций.
2.2 Инвестиционный портфель страховых организаций
Основную долю в инвестиционном портфеле страховых организаций занимают вклады в БВУ, которые увеличились по сравнению с 2006 годом в 2,5 раза. Данная тенденция прежде всего обусловлена ростом активов страховых организаций с 135 489,7 млн. тенге до 223 556,1 млн. тенге или на 65%, а также дефицитом на финансовом рынке высоколиквидных финансовых инструментов, за исключением вкладов в БВУ. Также одной из причин увеличения вкладов страховых активов в БВУ могла стать ситуация, связанная с ликвидностью в банковском секторе (увеличение размера вознаграждения по банковским вкладам, размещение дочерними страховыми организациями страховых активов в материнские компании - банки). Наблюдается увеличение инвестиций и в негосударственные ценные бумаги нерезидентов. При этом следует отметить, что доля негосударственных ценных бумаг в портфеле страховых организаций уменьшилась с 43,11% до 36,75%, составив 59 219 млн. тенге. В 2007 году наблюдается снижение доли государственных ценных бумаг. Это связано с отменой требования Агентства по обязательному размещению определенной части активов в ГЦБ. Так, доля государственных ценных бумаг РК снизилась - с 17,46% до 10,23%. (Таблица 3).
Таблица 3 – Структура инвестиционного портфеля страховых организаций, млн. тенге
| Инвестиционный портфель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | ||
| сумма | доля,% | сумма | доля,% | ||
| Государственные ценные бумаги РК | 17008 | 17,46 | 16491 | 10,23 | -3,0% |
| Вклады в БВУ | 25555 | 21,96 | 63747 | 39,56 | в 2,5 раза |
| Ценные бумаги МФО | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | - |
| Паи иностранных инвестиционных фондов | 11 | 0,01 | 21 | 0,01 | - |
| Негосударственные ценные бумаги эмитентов РК | 41956 | 43,11 | 59219 | 36,75 | 41,1% |
| Государственные ценные бумаги эмитентов | 6140 | 1,31 | 599 | 0,37 | -90,2% |
| Негосударственные ценные бумаги эмитентов нерезидентов РК | 83 | 5,14 | 426 | 0,26 | в 5,1 раза |
| Операции «Обратное РЕПО» | 13782 | 11,01 | 20665 | 12,82 | 51,1% |
| Итого | 104535 | 100,0 | 160350 | 100,0 | 54,1 |
2.3 Страховые премии и выплаты
Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за 2007 год составил 147 343,3 млн. тенге, что на 22,5% больше объема, собранного за 2006 год. Отношение страховых премий к ВВП составило 1,16%.
Распределение премии по видам страхования выглядит следующим образом. Наибольшая доля премий приходится на добровольное имущественное страхование – 111482,1 млн. тенге, что составляет 75,7% от общего объема страховых премий по рынку.
Высокие показатели по имущественному страхованию обеспечиваются преимущественно за счет страхования от прочих финансовых убытков (например, страхование «экспресс кредитов», неисполнение заемщиков и прочие) – 37,9% поступлений страховых премий по добровольному имущественному страхованию, страхования имущества – 29,5% и страхования ГПО – 18,5%;.