2. ОФОРМЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Курсовая работа должна быть напечатана на пишущей машинке через два интервала или набрана на компьютере через полтора интервала на одной стороне белой бумаги формата А4. Шрифт - черный, прямой. Размер шрифта 12 пунктов (12 кг). Размеры полей: левое - не менее 30 мм, правое - не менее 10 мм, верхнее - не менее 15 мм, нижнее - не менее 20 мм. Допускается выполнение курсовой работы в рукописном варианте. Работа должна быть написана аккуратно, грамотно.
Курсовая работа, включая титульный лист, должна иметь сквозную нумерацию листов (страниц). Номер ставится в середине нижней части страницы.
Объем теоретической и расчетной частей курсовой работы должен быть примерно 35 страниц (компьютерный и машинописный варианты) или 50 страниц (рукописный вариант).
Первая страница курсовой работы - титульный лист, оформление которого делается по образцу (прил. 4). Следующая страница - «Содержание» - нумеруется цифрой два.
Разделы работы выделяют в самом тексте, они имеют порядковую нумерацию в пределах всей курсовой работы, обозначаются римскими цифрами; их печатают прописными буквами, располагая симметрично тексту. Расстояние между заголовком раздела и текстом подзаголовка – от 6 до 8 интервалов. Каждый раздел печатается с новой страницы.
Заголовки подразделов печатают строчными буквами (первая - прописная). Переносы слов и подчеркивание в заголовках не допускаются, точка в конце не ставится. Расстояние между текстом и заголовком – от 2 до 4-х интервалов.
В курсовой работе обязательно приводятся ссылки на используемые источники. Ссылки даются в соответствии с ГОСТом 7.1-76.
В конце курсовой работы помещается список использованной литературы (оформляется в соответствии с ГОСТ 7.1-84). На этом же листе ставится подпись студента и дата написания работы.
Работа оформляется в папке или на отдельных сшитых листах. Курсовая работа, выполненная с нарушением указанных требований и правил, возвращается на доработку без проверки ее содержания.
3. РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ЛИТЕРАТУРА И ИСТОЧНИКИ В ИНТЕРНЕТЕ
3.1. Кодексы Российской Федерации: налоговый, гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.[5]
3.2. Основная литература:
- Викторова Н.Г. Налоговое право. – СПб.: Питер, 2010. – (Серия «Краткий курс»).
- Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2009. - (Серия «Краткий курс»).
- Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.
- Магницкая Е.В., Евстигнеев Е.Н. Правоведение: Учебное пособие. 4-е изд. дополн. и перераб. – СПб.: Питер, 2008.
Примечание: другие источники для подготовки курсовой работы - учебники, учебные пособия, монографии, журналы – указаны в приведенных выше изданиях наших авторов.
3.3. Источники в Интернете:[6]
3.3.1. Правовые системы:
- http://www.consultant.ru/ - Система КонсультантПлюс
3.3.2. Официальные сайты:
- http://www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба
- http://www.rnk.ru/rnk/index.phtml - Журнал «Российский налоговый курьер». Официальный публикатор ФНС
3.3.3. Прочие сайты:
- http://www.akdi.ru/ - АКДИ «Экономика и жизнь»
- http://www.buhsmi.ru/rubricator/buh/nalog/ - БухСМИ. Налоги
- http://www.kadis.ru/news.phtml- Информационно-правовой портал Северо-Запада
- http://www.klerk.ru/news/ - Клерк.Ру
- http://www.2z.ru/news.pl - Журнал «Двойная запись»
- http://www.gazeta-unp.ru/unp.pl?page=news - Газета«Учет.Налоги.Право»
- http://www.glavbukh.ru/cgi-bin/glavbukh/main.pl/ - Практический журнал «Главбух»
- http://www.provodka.ru/about.php - Клуб бухгалтеров Provodka.ru
- http://www.26-2.ru/ - «Упрощенка»
- http://www.pravcons.ru/ - Интернет портал для бухгалтера, юриста, директора
- http://www.rg.ru/plus/nalogi - Российская газета. Налоговая реформа
- http://www.nalogi.com.ru/index.html - Сайт Российских Налогоплательщиков
- http://www.cnfp.ru/ - Группа компаний "Налоги и финансовое право"
- http://www.dist-cons.ru/modules/calculation/p101.html - Дистанционный консалтинг. Налоговый учет
3.3.4. Специализированный сайт наших авторов:
- http://www.eeenn.narod.ru – Мультимедийное учебное пособие по налоговым дисциплинам.
Примечание: в связи с частыми изменениями налогового законодательства при написании курсовой работы следует руководствоваться источниками (в том числе литературой), которые постоянно обновляются на указанном специализированном сайте.
Приложение 1.
Распределение заданий курсовой работы
| Начальная буква фамилии студента | Номер темы курсовой работы | Номер варианта расчетной части курсовой работы |
| А | 1 | 1 |
| Б | 2 | 2 |
| В | 3 | 3 |
| Г | 4 | 4 |
| Д | 5 | 5 |
| Е,Ё | 6 | 6 |
| Ж | 7 | 7 |
| З | 8 | 8 |
| И | 9 | 9 |
| К | 10 | 10 |
| Л | 11 | 1 |
| М | 12 | 2 |
| Н | 13 | 3 |
| О | 14 | 4 |
| П | 15 | 5 |
| Р | 16 | 6 |
| С | 17 | 7 |
| Т | 18 | 8 |
| У | 19 | 9 |
| Ф | 20 | 10 |
| Х | 21 | 1 |
| Ц | 22 | 2 |
| Ч | 23 | 3 |
| Ш | 24 | 4 |
| Щ | 25 | 5 |
| Э | 26 | 6 |
| Ю | 27 | 7 |
| Я | 28 | 8 |
Приложение 2.
Темы курсовых работ
1. Возникновение и развитие налогообложения в России.
2. Налоги и бюджетный процесс.
3. Международное двойное налогообложение: проблемы и решения.
4. Современные тенденции оффшорного бизнеса.
5. Сравнительный анализ налоговых систем зарубежных стран (на примере группы стран).
6. Схемы налогового планирования.
7. Направления развития современной российской налоговой системы.
8. Особенности установления и взимания региональных налогов и сборов (на примере нескольких субъектов РФ).
9. Особенности установления и взимания местных налогов и сборов (на примере нескольких муниципальных образований РФ).
10. Особенности налогообложения физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в Российской Федерации.
11. Особенности налогообложения юридических лиц в Российской Федерации.
12. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации.
13. Проблемы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
14. Проблемы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
15. Проблемы исчисления и уплаты акцизов.
16. Проблемы исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
17. Проблемы исчисления и уплаты страховых взносов в социальные фонды.
18. Проблемы исчисления и уплаты государственной пошлины.
19. Проблемы исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
20. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы».
21. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов».
22. Проблемы исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
23. Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога.
24. Проблемы исчисления и уплаты земельного налога.
25. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, предусмотренная законодательством Российской Федерации.
26. Проблемы взаимодействия участников отношений в налоговой сфере.
27. Порядок проведения налоговых проверок в организациях.
28. Практика обжалования налогоплательщиком действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц.
Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | |||||||||
| Вариант расчетной части курсовой работы | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 1. Количество детей Сидорова С. П. | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | 3 | 2 | 1 | 2 | 3 |
| 2. Количество месяцев, в течение которых производились стандартные налоговые вычеты: · на Сидорова С.П. · на детей Сидорова С.П. | 5 12 | 2 12 | 5 12 | 2 12 | 3 12 | 4 12 | 5 12 | 5 12 | 5 12 | 4 12 |
| 6. Начислена заработная плата Сидорова С.П. | 100 | 200 | 80 | 170 | 110 | 120 | 90 | 90 | 100 | 110 |
| 7. Начислена премия за производственные результаты Сидорову С. П. | 10 | 15 | 3 | 12 | 13 | 5 | 7 | 8 | 5 | 10 |
| 8. Доход Сидорова С. П. от продажи квартиры, находившейся в собственности два года | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Образец формы титульного листа