Состав, динамика и структура капитала, вложенного в имущество предприятия
| Показатели | Код строки | Сумма, тыс.руб. | Темп прироста | Удельный вес в капитале, вложенном в имущество % | ||||
| в форме № 1 | на начало года | на конец года | измене-ние за год (+,–) | % (+,–) | на начало года | на конец года | измене-ние за год (+,–) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Источники капитала предприятия*, всего | ||||||||
| в том числе: 2. Собственный капитал* | ||||||||
| из него: 2.1. уставной капитал | ||||||||
| 2.2. добавочный капитал | ||||||||
| 2.3. резервный капитал | ||||||||
| 2.4. фонд социальной сферы | ||||||||
| 2.5. целевые финансирование и поступления | ||||||||
| 2.6. нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||||||
| 2.7. нераспределенная прибыль отчетного года | х | х | х | |||||
| 3. Заемный капитал | ||||||||
| из него: 3.1. долгосрочные заемные средства | ||||||||
| 3.2. краткосрочные заемные средства | ||||||||
| из них: 3.2.1. кредиты банков | ||||||||
| 3.2.2. кредиторская задолженность | ||||||||
| В том числе: 3.2.2.1. поставщикам и подрядчикам | ||||||||
| 3.2.3. задолженность учредителям по выплате доходов | ||||||||
| 3.2.4. доходы будущих периодов | ||||||||
| 3.2.5. резервы предстоящих расходов и платежей | ||||||||
| 3.2.6. прочие краткосрочные пассивы | ||||||||
| Справочно: Убытки | х | х | х | х | ||||
| * За вычетом непокрытых убытков прошлых лет и отчетного года (стр 465, 475) | ||||||||
Таблица 5. Определение собственного оборотного капитала и расчет влияния факторов на его изменение
| Показатели | Код строки | Сумма, тыс.руб. | ||
| в форме № 1 | на начало года | на конец года | измене-ние за год, (+,–) | |
| 1. Собственный капитал* | ||||
| 2. Долгосрочные заемные средства | ||||
| 3. Собственный капитал, направленный на формирование внеоборотных активов | ||||
| 4. Собственный оборотный капитал | ||||
| 5. Влияние факторов на изменение собственного капитала*: 5.1. уставный капитал в части формирования оборотных средств | ||||
| 5.2. добавочный капитал | ||||
| 5.3. резервный капитал | ||||
| 5.4. фонд социальной сферы | ||||
| 5.5. целевые финансирование и поступления | ||||
| 5.6. нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||
| 5.7. нераспределенная прибыль отчетного года | х | |||
| Итого влияние факторов | ||||
| 6. Оборотные активы | ||||
| 7. Краткосрочные обязательства | ||||
| 8. Собственный оборотный капитал | ||||
| Справочно: Убытки | ||||
| *За вычетом непокрытых убытков прошлых лет и отчетного года | ||||
Таблица 6. Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы услуги
| Показатели | Код строки | Сумма, тыс.руб. | ||
| в форме № 1 | на начало года | на конец года | измене-ние за год (+,-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Наличие собственных оборотных средств | ||||
| 2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов | ||||
| 3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков | ||||
| 4. Векселя к получению | ||||
| 5. Авансы выданные | ||||
| 6. Итого стр. (2+3+4+5) | ||||
| 7. Краткосрочные кредиты банков и займы* | ||||
| 8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам | ||||
| 9. Векселя к уплате | ||||
| 10. Авансы полученные | ||||
| 11. Итого стр. (7+8+9+10) | ||||
| 12. Запасы, не прокредитованные банком (стр. 6 – стр. 11) | ||||
| 13. Излишек (+) недостаток (–) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр. 1 – стр. 12) | ||||
| 14. Сумма средств, приравненных к собственным | ||||
| 15. Излишек (+) недостаток (–) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию. товары, работы, услуги (стр. 1 + стр. 14 - стр. 12) | ||||
| *Под запасы | ||||
Таблица 7. Расчет чистых активов организации (в балансовой оценке)*
| Наименование | Код строки в форме № 1 | На начало года, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. |
| 1. Активы | |||
| 1. Нематериальные активы | |||
| 2. Основные средства | |||
| 3. Незавершенное строительство | |||
| 4. Долгосрочные финансовые вложения | |||
| 5. Прочие внеоборотные активы | |||
| 6. Запасы | |||
| 7. Дебиторская задолженность1 | |||
| 8. Краткосрочные финансовые вложения | |||
| 9. Денежные средства | |||
| 10. Прочие оборотные активы | |||
| 11. Итого активы (сумма строк 1–10) | |||
| 3. Пассивы | |||
| 12. Целевые финансирование и поступления | |||
| 13. Заемные средства | |||
| 14. Кредиторская задолженность | |||
| 15. Расчеты по дивидендам | |||
| 16. Резервы предстоящих расходов и платежей | |||
| 17. Прочие пассивы | |||
| 18. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма строк 12–17) | |||
| 19. Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов стр.11 – стр.18) | |||
| 1 За исключением задолженности участников (учредителей) по их вкладам в уставной капитал | |||
*Порядок оценки стоимости чистых активов организации утвержден Приказом Минфина России от 28 июля 1995 года № 81.
Таблица 8
Анализ состава, динамики и структуры прибыли отчетного года
| Показатели | Код строки | Сумма, тыс.руб. | Темп роста, | Удельный вес в сумме прибыли % | ||||
| в форме № 2 | предыдущий год | отчетный год | изменение за год (+,-) | % | предыдущий год | отчетный год | Изменение за год (+,-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг | х | х | Х | |||||
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | х | х | Х | |||||
| 3. Прибыль (убыток “-”) от реализации | ||||||||
| 4. Проценты к получению | ||||||||
| 5. Проценты к уплате “–” | ||||||||
| 6. Доходы от участия в других организациях | ||||||||
| 7. Прочие операционные доходы | ||||||||
| 8. Прочие операционные расходы | ||||||||
| 9. Прибыль (убыток “-”) от финансово-хозяйственной деятельности | ||||||||
| 10. Прочие внереализационные доходы | ||||||||
| 11. Прочие внереализационные расходы “-” | ||||||||
| 12. Прибыль (убыток “-”) отчетного года | 100,0 | 100,0 | 0,0 | |||||
| 13. Налог на прибыль | ||||||||
| 14. Отвлеченные средства | ||||||||
| 15. Нераспределенная прибыль | ||||||||
| 16. Чистая прибыль | ||||||||
Таблица 9. Исходные данные и расчетные показатели для анализа влияния факторов на изменение прибыли от реализации
| Показатели | Код строки в форме № 2 | Предыду-щий год | Отчетный год | Изменение за год (+,–) | Темп роста. % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции. работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс.руб. | ВРпр | ВРф | |||
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб. | Cnp | Cф | |||
| 3. Прибыль (убыток “-”) от реализации | Пор.np | Поp,ф | |||
| Расчетные показатели | |||||
| 4. Индекс цен на продукцию в отчетном году по сравнению с предыдущим годом | х | х | IЦ | х | Х |
| 5. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг в ценах предыдущего года, руб. | х | ВРnp | ВР’ (ВРф : IЦ) | ||
| 6. Индекс цен на сырье, материалы, трудовые ресурсы и др. в отчетном году по сравнению с предыдущим годом | х | х | Iм | х | Х |
| 7. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг в ценах предыыдущего года, тыс.руб. | Спр | Сф’ (Cпр : Iм) |
Таблица 10. Расчет и динамика показателей оборачиваемости (по данным бухгалтерского баланса на начало и конец года)