Подводя итоги курсовой работы, можем сделать следующие выводы:
Собственные средства банка образуются в момент создания банка в виде уставного капитала и в процессе деятельности посредством формирования прибыли и фондов банка.
Собственные средства выполняют следующие функции:
1) защитная;
2) оперативная;
3) регулирующая;
На величину собственных средств оказывают влияние следующие факторы:
· период работы кредитной организации;
· использование прибыли;
· наличие и величина фондов банка;
· объем и качество активных операций банка;
· клиентская база.
Достаточности собственного капитала банка – это способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка.
Инструкция Банка России устанавливает минимально допустимое значение достаточности капитала в размере 10 % для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, и в размере 11 % с суммой менее 5 млн. евро.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.
В практической части курсовой работы был проведен анализ собственного капитала ЗАО АКБ «АЛЕФ-БАНК». АЛЕФ-БАНК предлагает широкий спектр услуг для различных категорий клиентов. Результаты операций за последние несколько лет убедительно показали, что политика АЛЕФ-БАНКа, ориентированная на максимальное обеспечение потребностей клиента за счет разработки нестандартных высокотехнологичных финансовых услуг, в сочетании с консервативным подходом к выбору направлений размещения ресурсов, обеспечила наибольшую конкурентоспособность при работе на нестабильном российском рынке.
Анализ показал, что за 2005-2006г. величина собственного капитала банка выросла на 602578 тыс.руб. или на 37,3 %. При этом наибольший удельный вес в структуре собственного капитала банка занимают средства акционеров банка – 59,7 %, эмиссионный доход – 23,4 %, а также фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации – 12,4 %. Прибыль к распределению за отчетный период составляет 4,6 % от общей суммы собственного капитала.
Норматив достаточности собственного капитала банка в несколько раз превышает минимально необходимый уровень данного показателя. Так по состоянию на 01.04.2006г. фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) банка составляет 55,5 %. В целом же за 2005-2006гг. данный показатель вырос на 7 %, что свидетельствует о повышении надежности и платежеспособности банка.
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ
2. Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
3. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
4. Банковское дело / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 2004. – 410с.
5. Гизатуллин И.А. Базельские нормативы достаточности капитала: проблемы и перспективы // Международные банковские операции. – 2006. - № 1 (11)
6. Глушкова Н. Банковское дело. – М, 2005. – 432с.
7. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. – 512с.
8. Печникова А. Банковские операции. – М., 2005. – 368с.
9. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671с.
10. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М.: Дашков и Ко, 2005. – 380 с.
11. http://alefbank.ru – сайт ЗАО АКБ «Алеф-Банк»
12. http://rating.rbc.ru – сайт РБК.РЕЙТИНГ
Приложение 1
Top 50 банков по собственному капиталу в I полугодии 2006 года[3]
| № | Банк | СК на 01.07.06, млн. руб. | СК на 01.01.06, млн. руб. | Изменение с начала года, % |
| 1 | Сбербанк | 311 800.0 | 254 429.3 | 22.55 |
| 2 | Внешторгбанк | 76 110.1 | 81 706.9 | -6.85 |
| 3 | Газпромбанк | 57 279.7 | 43 933.6 | 30.38 |
| 4 | Уралсиб | 36 423.5 | 33 305.5 | 9.36 |
| 5 | Альфа-Банк | 32 936.7 | 30 555.0 | 7.79 |
| 6 | Банк Москвы | 29 878.9 | 27 705.8 | 7.84 |
| 7 | Международный Промышленный Банк | 25 845.2 | 25 566.6 | 1.09 |
| 8 | Росбанк | 22 818.9 | 20 394.7 | 11.89 |
| 9 | Международный Московский Банк | 21 272.2 | 17 329.4 | 22.75 |
| 10 | МДМ-Банк | 18 138.5 | 16 963.4 | 6.93 |
| 11 | Промышленно-Строительный Банк | 17 334.1 | 14 432.5 | 20.10 |
| 12 | Русский Стандарт | 16 975.4 | 12 674.3 | 33.94 |
| 13 | Райффайзенбанк | 16 556.5 | 15 827.2 | 4.61 |
| 14 | Россельхозбанк | 15 383.4 | 10 921.8 | 40.85 |
| 15 | Национальный Резервный Банк | 14 803.8 | 11 263.9 | 31.43 |
| 16 | АК Барс | 14 111.9 | 13 030.2 | 8.30 |
| 17 | Промсвязьбанк | 13 763.0 | 10 560.3 | 30.33 |
| 18 | Внешторгбанк Розничные Услуги | 13 686.3 | 7 506.5 | 82.32 |
| 19 | Зенит | 12 882.1 | 7 900.8 | 63.05 |
| 20 | Петрокоммерц | 11 856.5 | 10 224.2 | 15.97 |
| 21 | Глобэкс | 11 219.8 | 11 100.1 | 1.08 |
| 22 | Ситибанк | 10 260.7 | 10 409.9 | -1.43 |
| 23 | Номос-Банк | 9 125.5 | 8 971.7 | 1.71 |
| 24 | ХКФ-Банк | 8 459.1 | 8 599.1 | -1.63 |
| 25 | Союз | 7 377.2 | 7 301.5 | 1.04 |
| 26 | Импэксбанк | 7 036.1 | 5 524.9 | 27.35 |
| 27 | Бинбанк | 6 668.1 | 6 541.9 | 1.93 |
| 28 | Еврофинанс Моснарбанк | 6 593.6 | 6 551.1 | 0.65 |
| 29 | Северо-Восточный Альянс | 6 316.0 | 5 368.5 | 17.65 |
| 30 | Российский Банк Развития | 6 214.2 | 5 998.9 | 3.59 |
| 31 | Российский Кредит | 5 897.4 | 5 281.1 | 11.67 |
| 32 | Транскредитбанк | 5 894.6 | 4 936.8 | 19.40 |
| 33 | Первый Чешско-Российский Банк | 5 641.7 | 5 699.2 | -1.01 |
| 34 | Сибакадембанк | 5 493.3 | 3 945.4 | 39.23 |
| 35 | АБН Амро Банк | 5 433.7 | 3 500.9 | 55.21 |
| 36 | Ханты-Мансийский Банк | 5 366.1 | 5 224.4 | 2.71 |
| 37 | Инвестиционный Банк Траст | 5 228.4 | 5 290.7 | -1.18 |
| 38 | Возрождение | 5 140.1 | 4 216.7 | 21.90 |
| 39 | МБРР | 5 029.9 | 3 579.7 | 40.51 |
| 40 | Национальный Стандарт | 4 955.0 | 4 747.7 | 4.37 |
| 41 | Инг Банк (Евразия) | 4 817.8 | 4 563.0 | 5.58 |
| 42 | Абсолют Банк | 4 782.5 | 3 007.5 | 59.02 |
| 43 | Кит Финанс ИБ | 4 724.3 | 3 150.7 | 49.94 |
| 44 | Собинбанк | 4 511.1 | 4 940.6 | -8.69 |
| 45 | Дойче Банк | 4 333.8 | 4 041.4 | 7.24 |
| 46 | Центрокредит | 4 328.0 | 4 512.9 | -4.10 |
| 47 | Авангард | 4 296.1 | 3 680.4 | 16.73 |
| 48 | Банк "Санкт-Петербург" | 4 125.5 | 3 050.9 | 35.22 |
| 49 | Мастер-Банк | 3 961.5 | 3 895.0 | 1.71 |
| 50 | Металлинвестбанк | 3 877.6 | 3 283.1 | 18.11 |
[1] Глушкова Н. Банковское дело. – М, 2005. – с.84.
[2] http://alefbank.ru
[3] http://rating.rbc.ru