Методические указания по прохождению квалификационной практики и преддипломной практики (стажировки) студентами всех форм обучения специальности (стр. 18 из 21)

Таблица 48

Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеет налогоплательщик

Код вычета	Сумма вычета
101	600
103	400

Данные для расчёта налога на имущество организаций:

· 01.01.2006г. – остаточная стоимость основных средств – 3300 000 руб.

· январь:

o поступление основных средств – 250 000 руб.

· февраль:

o поступление основных средств – 70 000 руб.;

o выбытие основных средств – 470 000 руб.;

o амортизация основных средств – 70 000 руб.

· март:

o поступление основных средств – 70 000 руб.;

o амортизация основных средств – 440 000 руб.

Данные для заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу:

· суммы, уплаченные по единому социальному налогу за 1 квартал 200_ года:

o январь – 39862,00 руб.;

o февраль – 41435,00 руб.;

o март – 42389,00 руб.

Задание 1:

На основании исходных данных рассчитать налог на имущество организаций и полученные результаты внести в налоговую декларацию по налогу на имущество организаций.

Задание 2:

На основании данных рассчитать налог на прибыль организаций и полученные результаты внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций.

Задание 3:

На основании данных рассчитать налог на добавленную стоимость и полученные результаты внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Задание 4:

На основании данных рассчитать единый социальный налог и полученные результаты внести в налоговую декларацию по единому социальному налогу.

Задание 5:

На основании исходных данных заполнить справку о доходах физического лица (главного бухгалтера – Ильина Вера Ивановна).

Порядок выполнения практических заданий

Задание 1:

Остаточная стоимость за каждый месяц ОстСИ, руб., определяется по формуле

, (3)

где Синач – стоимость имущества на начало отчётного периода, руб.;

СПИ – стоимость поступившего имущества за отчётный период, руб.;

СВИ – стоимость выбывшего имущества за отчётный период, руб.

Среднегодовая стоимость имущества за I квартал, СрИ1к, руб., рассчитывается по формуле:

, (4)

где И01.01 – стоимость имущества на 01 января, руб.;

И01.02 – остаточная стоимость на 01 февраля, руб.;

И01.03 – остаточная стоимость на 01 марта, руб.;

И01.04 – остаточная стоимость на 01 апреля, руб.

На основании рассчитанной среднегодовой стоимости имущества определяется налог на имущество организаций. Сумма налога на имущество организаций за I квартал, НИ1к, руб., определяется по формуле

, (5)

где СрИ1к – среднегодовая стоимость имущества за I квартал, руб.;

П – ставка налога на имущество организаций, %.

Задание 2:

Рассчитанные суммы налога на прибыль организаций отражены в таблице 37. На основании полученных результатов налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций.

Задание 3:

Рассчитанные суммы налога на добавленную стоимость отражены в таблице 14. На основании полученных результатов заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Задание 4:

Рассчитанные суммы единого социального налога отражены в таблице 25. На основании исходных данных и полученных результатов заполнить налоговую декларацию по единому социальному налогу.

Задание 5:

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЗАЩИТЫ ОТЧЁТА ПО ПРАКТИКЕ

5. Охарактеризуйте счета и назовите документы, на основании которых осуществляется:

- учёт денежных средств и расчётов;

- учёт расчётов с подотчётными лицами;

- учёт материалов;

- учёт расчётов с поставщиками;

- учёт основных средств;

- учёт расчётов по оплате труда;

- учёт затрат на производство продукции;

- учёт готовой продукции и её реализация;

- учёт финансовых результатов.

2. Как рассчитываются суммы:

- налога на имущество организаций;

- налога на прибыль;

- налога на добавленную стоимость;

- налога на доходы физических лиц;

- единого социального налога.

3. Как заполняется:

- бухгалтерская отчётность;

- налоговая отчётность.

6. Как ведется анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия:

- анализ объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном измерении;

- анализ ритмичности выпуска продукции и ее качества;

- расчет и анализ объема реализации, резервы его увеличения;

- анализ прибыли предприятия, рентабельности;

- анализ ликвидности баланса и платежеспособности предприятия;

- анализ деловой активности предприятия;

- основные мероприятия по оздоровлению финансового состояния предприятия.

Защита отчётов студентов проводится в форме собеседования.

Оценка по преддипломной практике (стажировке) приравнивается к оценке теоретического обучения и учитывается при подведении итогов общей успеваемости студентов.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Образец заполнения титульного листа отчёта по квалификационной практике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Кемеровский технологический институт пищевой промышленности

СРЕДНЕТЕХНИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

ОТЧЁТ

по квалификационной практике

Студента____________________________________________________________

Курса_____________________________группы___________________________

Специальность______________________________________________________

Место практики___________________________________________________________

Сроки практики___________________________________________________________

Руководитель практики

от СТФ Кем ТИПП ____________________________________________________________________

Руководитель практики

на производстве ____________________________________________________

Кемерово 200_ г.

Приложение Б

Образец заполнения рейтингового листа

РЕЙТИНГОВЫЙ ЛИСТ

результатов квалификационной практики

студента СТФ Кем ТИПП

Ф.И.О.______________________________________________________________

Предприятие_________________________________________________________

Наименование качеств выпускника	Оценка по пятибалльной системе
	дата
	место работы
1. Производственная дисциплина
2. Желание работать
3. Трудолюбие, старание
4. Умение общаться в коллективе
6. Способность к приобретению и освоению рабочих приемов, получению практических навыков
7. Умение применять теоретические знания на практике
8. Умение реагировать на недостатки и нарушения в работе и принимать меры по их устранению
9. Самостоятельная работа
10.Теоретические знания практиканта (по результатам защиты отчета)

На какую самостоятельную работу может быть рекомендован практикант после окончания практики_________________________________________________

Руководитель практики предприятия:

фамилия, имя, отчество

занимаемая должность

М.П. «____»________________г.

Приложение В

Образец титульного листа отчёта по преддипломной практике (стажировке)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Кемеровский технологический институт пищевой промышленности

СРЕДНЕТЕХНИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

ОТЧЁТ

по преддипломной практике (стажировке)

Студента (и) _______________________________________________________

Курса_____________________________группы___________________________

Специальность______________________________________________________

Место практики___________________________________________________________

Сроки практики___________________________________________________________

Руководитель практики

от СТФ Кем ТИПП ________________________________________________

фамилия, имя, отчество подпись

Руководитель практики

от СТФ Кем ТИПП ________________________________________________

фамилия, имя, отчество подпись

Руководитель практики

от СТФ Кем ТИПП ________________________________________________

фамилия, имя, отчество подпись

Кемерово 200_г.

Приложение Г

__________________________________

^{наименование организации}

^{ЖУРНАЛ-ОРДЕР по кредиту счёта 60}