Очень важный вопрос – собственные средства (капитал) банка, т.к. значение капитала в жизни банка переоценить трудно. Он служит буфером, спасающим в самых трудных ситуациях, на нем основано большинство обязательных экономических нормативов, установленных Центральным Банком. Порядок расчета капитала коммерческого банка студенты найдут в Инструкции ЦБ РФ № 1. В состав капитала, кроме фондов, входит полученная и нераспределенная прибыль банка и некоторые виды пассивов. Следует изучить способы максимизации прибыли, операционные и неоперационные доходы и расходы, банковскую маржу (отношение чистого процентного дохода к суммарным активам банка) и пр.
4. Кредитные операции коммерческого банка. Современные формы и виды кредитования. Принципы банковского кредитования, порядок предоставления коммерческими банками ссуд юридическим лицам.
Сегодня торговому специалисту нужно разбираться в формах и видах банковского кредитования (различные ссуды, вексельные кредиты, кредитная линия, овердрафт, факторинг, лизинг), знать условия получения кредита в банке.
Этот блок вопросов изучать легче всего, т.к. тему «Кредит» студенты изучали уже не раз в других дисциплинах (напр., «Экономическая теория», «Финансы, денежное обращение, кредит»). И все же кредитование с позиций «Банковского дела» предстает как конкретная совместная деятельность банковских работников и заемщиков, имеющая множество «подводных камней» и форм осуществления.
Студенты знакомятся с требованиями коммерческого банка к потенциальным заемщикам, с правилами оформления кредитного договора, договора залога и т.п. Особое внимание следует обратить на методы оценки кредитоспособности предприятий, обращающихся в банк с ходатайством (заявлением) о получении кредита. В основном банковские работники используют для этой цели метод финансовых коэффициентов, рассчитанных по балансовым счетам второго порядка и некоторым внебалансовым счетам. Также применяются методы оценки денежных потоков и рентабельности предприятия, метод «поля эффективности», методы сбора неформализуемой информации о бизнесе, менеджменте и руководителях предприятия, анализ «кредитной истории» потенциального заемщика, анализ конъюнктуры отраслей и рынков, в которых работает предполагаемый заемщик. Нужно ознакомиться с Инструкцией Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
Сегодня широкое распространение в отношениях между субъектами экономики (в т.ч. предприятиями и банками) получили различные виды векселей. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам вексельные кредиты, осуществляя такие операции, как учет векселей (дисконтирование) и ссуды под залог векселей. Студенты должны понять механизм заключения таких сделок, изучить реквизиты векселя, необходимые для того, чтобы он имел юридическую силу. Важно обратить внимание на то, какие требования банк предъявляет к векселедержателю и его векселям для того, чтобы заключить с ним кредитный договор.
5. Прочие операции коммерческого банка: инвестиционные, валютные, трастовые (доверительные), расчетные, факторинговые, лизинговые. Корреспондентские отношения банков.
5-й блок вопросов содержит информацию, дополняющую картину работы банка до целого. Не каждый коммерческий банк занимается инвестиционной, валютной и трастовой деятельностью, т.к. это связано с дополнительными рисками, требует наличия квалифицированных специалистов и особой лицензии Центрального Банка. В России пока еще и сам реальный сектор экономики не готов к таким операциям, но тем не менее за ними будущее. Студенты должны познакомиться с принципами формирования инвестиционного и валютного портфелей банка, с условиями договора о трастовом обслуживании. Важно запомнить, что операции с иностранной валютой делятся на торговые (расчеты по иностранным контрактам, т.е. основанные на движении товаров и услуг по экспортно-импортным операциям) и неторговые (конверсионные – покупка-продажа наличной и безналичной валюты; срочные и финансовые). Банки также принимают вклады и депозиты в иностранной валюте, ведут валютные счета клиентов.
С организацией расчетов в народном хозяйстве студенты знакомились ранее, изучая денежное обращение и финансы, поэтому сейчас расчетным операциям банка уделяется немного внимания. А такие новые «небанковские» виды услуг, как факторинг и лизинг надо изучить подробно, особенно важно уловить их смысл и значение, разобраться в механизмах заключения сделок, понять, кто какую выгоду от них имеет.
Специфический банковский вопрос – межбанковские отношения. Все они (кредитование, операции с ценными бумагами, срочные контракты, расчеты) осуществляются через корреспондентские счета «Loro” и “Nostro”, открываемые банками друг у друга по взаимной договоренности. Существуют и обязательно открываемые корсчета банков в Центральном Банке.
Следует вспомнить понятие и принципы платежной системы, ее разновидности (от централизованной и региональных до систем отдельных крупных банков). В соответствии с Концепцией системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России, централизованная платежная система РФ развивается с широким использованием электронных документов, платежи проводятся через Федеральный расчетный центр и региональные операционно-кассовые центры.
6. Банковское регулирование и надзор. Задачи ЦБ РФ. Отчетность коммерческих банков, экономические нормативы (достаточность капитала, допустимые размеры рисков, ликвидность, прибыльность).
Последний блок вопросов наиболее сложен для запоминания, однако его изучение, несомненно, полезно, т.к. дает студентам представление о допустимых, т.е. относительно безопасных, рамках деятельности коммерческих банков. Кроме того, часть относительных показателей и ограничений банковских рисков весьма близка по смыслу к показателям деятельности коммерческих предприятий.
В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций Центрального Банка. В соответствии с главой Х, ст.55 закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ЦБ РФ является органом банковского регулирования и надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и установленных им нормативных актов, но при этом не вмешивается в оперативную деятельность банков, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов, а также предотвращение массовых банкротств частных банков.
Среди функций Департамента ЦБ РФ по регулированию (надзору) и лицензированию банковской деятельности выделим главные:
- выдача лицензий коммерческим банкам и рекомендации об их отзыве;
- ведение общегосударственного реестра коммерческих банков, накапливание статистики по банковской системе;
- управление процессами слияний и поглощений банков;
- оказание консультационных и методических услуг региональным отделениям Банка России и коммерческим банкам, внедрение научных разработок в банковскую практику;
- установление значений нормативных коэффициентов, определение форм, сроков и содержания отчетности коммерческих банков;
- проведение ревизий коммерческих банков и проверок правильности бухгалтерского учета и составления отчетности.
Для понимания требований, предъявляемых к коммерческим банкам, необходимо ознакомиться с Инструкцией ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков», в которой даны обязательные экономические нормативы – абсолютные и относительные (балансовые соотношения) показатели работы банков. Также полезно прочитать Положение Банка России от 24.09.99г. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночных рисков». Следует уделить внимание изучению содержания и порядка предоставления банками в Центральный Банк ежемесячной, ежеквартальной и годовой отчетности. Только после усвоения вопросов данной темы обучение «Банковскому делу», разумеется, в первом приближении, можно считать законченным.
III. Планы семинарских занятий
Рекомендуемые вопросы делятся на основные, – предназначенные для выступлений студентов, и дополнительные – для небольших дополнений и активизации работы группы. Кроме того, целесообразно на каждом семинаре делать разбор решения одной - двух задач, которые студенты решают самостоятельно к занятию (см. раздел V). Одно или два занятия проводятся в компьютерном классе (см. раздел VI), в таком случае преподаватель по своему усмотрению ограничивает количество обсуждаемых вопросов, «сжимает» план семинаров. Возможно и целесообразно проведение аудиторной контрольной работы на 7-8-м занятии, а на последнем занятии – заслушивание и обсуждение 4-5-ти лучших рефератов, тогда тоже необходимо несколько сжать план работы на семинарах. Чтобы не навязывать применение различных форм обучения, приведем более-менее полный список вопросов для самостоятельной подготовки и обсуждения в аудитории.
Семинарские занятия в сумме с другими видами практических занятий (решение задач, работа на компьютере, обсуждение докладов или рефератов, контрольные работы) дают возможность получить преподавателю представление о том, как успешно студент овладевает теоретическим материалом и практическими навыками, необходимыми в дальнейшей работе по специальности. Поэтому обращаем внимание студентов на важность «равномерного» распределения сил и способностей по всем видам работ. Студент, накопивший положительный опыт за учебный семестр, может быть уверен, что он застрахован от неприятных случайностей во время экзаменационной сессии. Любой преподаватель понимает, что главное в обучении – это не сумма конкретных знаний, а уровень подготовки, способность самостоятельно мыслить и умение работать головой, преодолевая трудности, способность воспринимать все новое и самостоятельно получать экономические знания.