Организациям следует учесть, что в отчете о движении денежных средств справочно должны быть приведены данные о поступлениях в отчетном периоде денежных средств по наличному расчету (за исключением поступлений денежных средств из кредитной организации в кассу организации) с выделением в том числе по расчетам с юридическими лицами и по расчетам с физическими лицами, а также с выделением из данных по поступлению денежных средств по наличному расчету с применением контрольно-кассовых машин или бланков строгой отчетности.
В случае если организацией в соответствующих разделах принятой формы отчета о движении денежных средств не будут выделены обособленно данные о суммах денежных средств, сданных организацией в банк или полученных в кассу организации из кредитной организации, то эти данные должны быть приведены в отчете справочно.
В отчете о движении денежных средств представляются данные, прямо вытекающие из записей на счетах бухгалтерского учета денежных средств.
Таким образом, остаток денежных средств на начало года составил 200029 руб., поступило денежных средств на сумму 3508822 руб. по текущей деятельности. Данная сумма сформирована за счет выручки от оказания работ и услуг- 2891889 руб., авансов, полученных от покупателей и заказчиков - 67172 руб. и прочих поступлений - 549760 руб.
Определенное направление денежные средства получили в сумме 3678401 по текущей деятельности - 3114795 руб. и по финансовой - 60000 руб.. Из них: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг - 2214528 руб.; на оплату труда - 377900 руб.; отчисления в государственные внебюджетные фонды - 125706 руб.; на выдачу подотчетных сумм - 206054 руб.; на выдачу авансов - 330839 руб.; на финансовые вложения - 60000 руб.; на расчеты с бюджетом - 327714 руб.; на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам -4000 руб.; прочие выплаты, перечисления - 31660 руб.
Остаток денежных средств на конец отчетного года зафиксирован в размере 30451 руб. Справочно приведена сумма наличных денежных средств, поступивших из банка в кассу организации в размере - 601430 руб. и сданных в банк из кассы организации в сумме - 80990 руб.