53.Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках.
54.Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
55.Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя.
56.Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
57.Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
58.Непредставление налоговой декларации.
59.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации.
60.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
61.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица (формы реорганизации юридического лица).
62.Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).
63.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
64.Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
65.Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.
66.Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом на которое наложен арест.
67.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам, пеням, штрафам.
68.Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
69.Формы изменения срока уплаты налогов и сборов (общая характеристика).
70.Ответственность свидетеля.
71.Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Прекращение действия отсрочки, рассрочки.
72.Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.
73.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
74.Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.
75.Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
76.Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.
77.Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов.
78.Ответственность банков, за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (общая характеристика видов нарушений).
79.Требование об уплате налога и сбора. Сроки направления требования об уплате налога и сбора.
80.Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.
81.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (общая характеристика).
82.Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора)
83.Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
84.Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.
85.Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
86.Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога и сбора, а также пени.
87.Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.
88.Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган.
89.Приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.
90.Налоговые санкции. Срок исковой давности взыскания штрафов.
91.Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
92.Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
93.Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.
94.Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (общая характеристика).
95.Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа.
96.Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки преступления (общая характеристика).
97.Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию.
98.Способы защиты нарушенных прав налогоплательщиков (общая характеристика).
99.Формы проведения налогового контроля (общая характеристика).
100.Прокурорский способ защиты нарушенных прав налогоплательщика.
101.Учет организаций и физических лиц.
102.Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (общая характеристика).
103.Порядок постановки на учет и снятие с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика.
104.Порядок обжалования решения налогового решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (порядок, сроки рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом и принятие решения по ней).
105.Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
106.Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). (Порядок, сроки подачи, сроки рассмотрения жалобы и принятие решения по ней).
ТЕКУЩИЙ И ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Контрольный тест для определения минимального уровня освоения программы дисциплины
Тест 1
1. Налоги возникли вследствие:
а) развития торговли;
б) появления государства;
в) становления промышленности.
2. Основоположником теории налогообложения считается:
а) У.Петти;
б) А. Смит;
в) Д. Рикардо;
г) Ж.Сей.
3.Теория пропорционального налогообложения относятся к:
а) общей теории налогообложения;
б) частной теории налогообложения.
4. Определение налога как доходя для покрытия государственных расходов характерно для:
а) атомистической теории;
б) кейнсианской теории;
в) монетаристской теории;
г) классической теории.
5. Основная доходная часть бюджета состоит из:
а) доходов имущества, находящегося в федеральной собственности;
б) доходов целевых бюджетных фондов;
в) налоговых поступлений;
г) поступлений от внешнеэкономической деятельности.
6. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации:
а) стимулирующей функции налога;
б) фискальной функции налога;
в) регулирующей функции налога.
7. Экономические принципы налогообложения впервые сформулировал:
а) А.Леффер;
б) Д.Ринарда;
в) А.Смит;
г) Д.М. Кейнс.
8. Налоговые реформы развитых стран в 80-90г. ХХ в. сопровождались:
а) снижением ставок корпоративного налога;
б) повышением ставок корпоративного налога;
9. В настоящее время в мире наблюдается тенденция к:
а) ужесточению систем налогообложения;
б) гармонизации налоговых систем и налоговой политики;
10. Характерными признаками этатизма являются:
а) высокий уровень налогообложения, но с сочетанием значительной социальной защиты;
б) приоритет интересов государства, включая налоговый произвол;
в) разумный уровень налогообложения, который способствует развитию налоговой системы.
11. Политизация налога характерна для:
а) древних налоговых систем;
б) средневековых налоговых систем;
в) современных налоговых систем;
г) неразвитых налоговых систем.
12. Налоговое бремя:
а) показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества;
б) мера экономических ограничений;
в) доля совокупного дохода налогоплательщика, отчисляемая в бюджет.
13. Кривая Леффера выражает зависимость доходов бюджета от:
а) размера прибыли предприятия;
б) объема выручки предприятия;
в) прогрессивности налогообложения.
14. Точное определение понятия «налог» необходимо для:
а) определения финансовой ответственности налогоплательщика;
б) выявления размера налогового обязательства;
в) исчисления налоговой ставки.
15. Налоговые поступления в федеральный бюджет РФ составляют:
а) 70-80%;
б) 80-90%;
в) более 90%.
16. К неналоговым доходам бюджета РФ относятся:
а) акцизы;
б) платежи за выдачу лицензий;
в) штрафы, конфискации и, другие принудительные взыскания.
17. Важным характерным признаком налога является:
а) безвозвратность,
б) обеспеченность государственным принуждением;
в) индивидуальная безвозмездность.
18. Государственная пошлина устанавливается:
а) пошлина устанавливается в твердой сумме;
б) в % от оспариваемой суммы;
в) в рублях и процентном отношении.
19. Налог утверждает:
а) Правительство;
б) Президент;
в) Государственная Дума;
г) другие ветви власти.
20. Налог является региональным если:
а) зачисляется в региональный бюджет (бюджет субъекта);
б) устанавливается органом власти субъекта РФ;
в) вводится органом власти субъекта РФ;
21. При установлении законодательными (представительными) органами субъектов РФ регионального налога налоговые льготы могут быть предусмотрены:
а) нет;
б) да;
в) да, только для определенных категорий налогоплательщиков..