215. Пепеляев С.Г. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2004г. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 320с.
216. Пепеляев С.Г. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005г. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 384с.
217. Пепеляев С.Г. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2006г. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 232с.
218. Пепеляев С.Г. Основы налогового права. - М.: ИнвестФонд, 1995. - 496с.
219. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. – М.: Юрайт-М, 2002. – 358с.
220. Петров А.М. Договоры: бухгалтерский учет, налогообложение и налоговое планирование: практическое пособие. – М.: Проспект, 2009. – 375с.
221. Петрова Г.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства.- М.: ИНФРА-М, 1998. – 293с.
222. Поляк Г.Б., Килясханова И.Ш. Налоговое право. – М.: Юнити, 2007. – 271с.
223. Пономарев А. И. Налоговое администрирование в РФ. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 288с.
224. Разгулин С.В. О некоторых аспектах практики Конституционного суда РФ по вопросам налогообложения // Законодательство. 2004. N 1. С. 27.
225. Российский Налоговый Курьер / Глав. ред. Н.И. Попова. – М.: ООО «Статус - Кво 97».
226. Рябенькая Т.Ю. Заключение договоров: бухгалтерские и налоговые последствия, налоговое планирование. – М.: Экзамен, 2006. – 351с.
227. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. 6-е изд. – М.: Academia, 2008. – 224с.
228. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум(изд:5). – М.: Academia, 2009. – 206с.
229. Спирина Л.В., Тимошенко В.А. Налоговые проверки. 2-е изд. – М.: Экзамен, 2006. – 412с.
230. Титов А.С. Налоговое администрирование и контроль. Проблемы законодательного закрепления и правоприменения. – М.: Издательство "ВК", 2007. - 410с.
231. Титова Г.Г. Выездные налоговые проверки // Аудиторские ведомости. 2000. № 8. С. 12.
232. Титова Г.Г. Налоговые проверки как форма налогового контроля // Финансовая газета. 2001. № 14. С.10.
233. Тихонов Д.М., Липник Л.Г. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 250с.
234. Топорнин Б.Н. Налоговое право в правовой системе России. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2007. – 354с.
235. Трубицина Н.А. Налоговые проверки: памятка бухгалтеру // Практический бухгалтерский учет (ежемесячный журнал). 2001. № 4. С. 11.
236. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. – М.: ЭКСМО, 2009. – 430с.
237. Тютин Д.В. Налоговое право: Общая часть. – М.: ЭКСМО, 2008. – 272с.
238. Учет. Налоги. Право / Глав. ред. М.А. Жарковская. – М.: Главбух.
239. Финансовое право / Под ред. Н.И. Химичевой, Е.В. Пкачаловой. - М.: НОРМА, 2008. - 657с.
240. Хацела Н.Ю. Антикризисные поправки в Налоговый кодекс // Главбух. 2008. № 24. С. 13.
241. Химичева Н.И. Налоговое право. - М.: НОРМА, 1998. - 416с.
242. Химичева Н.И. Финансовое и налоговое право: практикум. – М.: Норма, 2008. – 240с.
243. Хрохина Ю.А. Налоговое право России. - М.: НОРМА, 2003.- 656с.
244. Цинделиани И.А. Налоговое право России: учебник ( + CD). – М.: ЭКСМО, 2008. – 576с.
245. Черник Д.Ж. Налоги: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 251с.
246. Шепенко Р.А. Налоговое право: Конституционные нормы. – М.: Статут, 2006. – 303с.
247. Шохин С.О. Правовые аспекты косвенного налогообложения : теория и практика. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 304с.
248. Щекин Д.М. Налоговое право государств - участников СНГ (Общая часть) Учебное пособие. – М.: Статут, 2008. – 412с.
249. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: ИНФРА –М, 1998. – 282с.
250. Янбаев Р.Н. Российской налоговое право. – М.: Экономика, 1997г. – 423с.
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ.
Основной формой изучения учебного курса «Налоговое право» студентами заочного отделения является самостоятельная работа с источниками, учебной и научной литературой. Промежуточной формой контроля полученных знаний является контрольная работа. Тему контрольной работы студент выбирает самостоятельно из списка контрольных работ, утвержденных кафедрой.
В процессе подготовки контрольной работы студент должен ознакомиться со всей доступной учебной и исследовательской литературой по избранной теме. Целесообразно начать исследование вопроса с учебной литературы. Кроме рекомендованной литературы и источников студент может использовать и другую литературу по собственному усмотрению. Контрольная работа выполняется в объеме 1 условного печатного листа (24 машинописных страницы через 2 интервала или 16 страниц через 1,5 интервала). Допускается написание текста от руки; в этом случае он должен быть написан четким, разборчивым почерком, а объем контрольной работы увеличивается до 30-35 страниц. Оформление работы должно соответствовать требованиям, предъявляемым кафедрой к контрольным работам и рефератам.
Требования, предъявляемые к написанию контрольных работ по дисциплине «Налоговое право»
Выполнение студентом – заочником контрольной работы является обязательным условием для допуска к экзамену или зачету по курсу «Налоговое право». Варианты контрольных заданий утверждаются на заседании кафедры по представлению преподавателя, ведущего данный курс.
Задания распределяются между студентами в зависимости от начальной буквы фамилии студента следующим образом:
| Ф.И.О. | Вариант |
| А, Б,Ф,Ц,Л,Т | I |
| М,В,У,Э,Н,Д | II |
| Г,З,И,П,Х,О | III |
| К,Е,Р,Щ,Ч | IV |
| С,Ж,Я,Ю,Ш | V |
Контрольная работа по дисциплине «Налоговое право» представляет собой задание, которое включает в себя 3 теоретических вопроса и 1 практическое задание.
Текст контрольной работы должен быть отпечатан в объеме 15-20 листов через полтора интервала на одной стороне стандартного листа белой бумаги размером 21 × 30 см, по 57 – 60 знаков в строке, считая промежутки между словами. Страницы контрольной работы должны иметь поля: слева – 30 мм, сверху – 20 мм, справа – 10 мм, снизу – 25 мм.
Ответ на практические задания, задачи должен быть развернутым с использованием нормативного материала, перечень которого указан ниже.
Темы контрольных работ по курсу «Налоговое право»
Вариант I.
1. Понятие и роль налогов (налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность; соотношение налогов и иных обязательных платежей; функции налогов; виды налогов и способы их классификации; правовой механизм налога и его элементы).
2. Сущность налоговой обязанности (понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности; исполнение налоговой обязанности; способы обеспечения исполнения налоговой обязанности; зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов и пени; изменение срока уплаты налога, сбора или пени).
3. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость, транспортного налога, единого налога на вмененный доход (краткая характеристика основных элементов налога).
4. Инспекция ФНС РФ обратилась в Арбитражный суд с заявлением о взыскании штрафных санкций с налогоплательщика – юридического лица со ссылкой на нарушение налогоплательщиком п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик обязан письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов в десятидневный срок. Суд установил, что счет открыт на основании договора банковского вклада, в соответствии с которым текущие расчеты с данного счета производиться не могут, и налогоплательщик сообщил об этом через 15 календарных дней после его открытия. В качестве довода инспекция указала на ст. 834 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с данной статьей к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, поэтому, по мнению истца, обязанность ответчика по предоставлению информации об открытии счета является выполненной не в положенный срок.
Какое решение должен принять суд?
Вариант II.
1. Правовые основы системы налогов и сборов (понятие системы налогов и сборов; принципы построения системы налогов и сборов; структура системы налогов и сборов, особенности региональных и муниципальных налоговых систем).
2. Налоговый контроль (понятие и значение налогового контроля; формы и виды налогового контроля; налоговые проверки; налоговый контроль за расходами физического лица).
3. Акцизы, налог на игорный бизнес, земельный налог, налог на добычу полезных ископаемых (краткая характеристика основных элементов налога).
4. Юридическое лицо при приобретении для дальнейшей перепродажи импортных товаров по договору, заключенному с иностранной фирмой, уплатило на таможне при ввозе на таможенную территорию РФ налог на добавленную стоимость, при этом часть налога уплачена юридическим лицом за счет заемных средств, полученных от своего учредителя. Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности по п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ, доначислил НДС и соответствующие пени, указав на заемный характер произведенной уплаты налога, сославшись при этом на Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.04 № 169-О.
Налогоплательщик обжаловал данное решение в суд.
Каково должно быть решение суда с учетом положений Налогового кодекса РФ и Определений Конституционного Суда РФ.
Вариант III.
1. Общие положения налогового права России (налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования; система налогового права; налоговое право в системе российского права).
2. Характеристика налоговых правонарушений и иных нарушений законодательства о налогах и сборах (понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений; классификация составов налоговых правонарушений; налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ; налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ; нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки); налоговые преступления; способы уклонения от уплаты налогов).