| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 16 | 02.01 – 31.01 | Лимитно-заборная карта № 26 № 27 № 28 | Израсходованы материалы для нужд основного цеха: - мука пшеничная; - соль поваренная; - масло горчичное. Итого | Определить Определить Определить Определить | |||||
| 17 | 31.01 | Расчёт бухгалтерии | Перечислена задолженность поставщикам за материалы. | 1 394 349 | |||||
| 18 | 31.01 | Расчёт бухгалтерии | Закрываются счета: - 25 «Общепроизводственные расходы; - 26 «Общехозяйственные расходы». Итого | Определить Определить Определить | |||||
| Всего | Определить | ||||||||
Бухгалтер _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
4.1.3 Составление приходных ордеров
Данные для выполнения задания представлены в таблице 4, 5, 6, 7.
Таблица 4 - Счёт – фактура № 505 ОАО «Урожай» от 5 января 20__ г.
| Номер прейскуранта и дополнения к нему | Единица измерения | Количество | Наименование | Цена, руб | Сумма, руб |
| 213614 | кг | 68 000 | Мука пшеничная НДС ( ____ %) Итого | 5,0 | 340 000 Определить Определить |
Бухгалтер _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Таблица 5 - Счёт – фактура № 780 ОАО «Сдоба» от 7 января 20__ г.
| Номер прейскуранта и дополнения к нему | Единица измерения | Количество | Наименование | Цена, руб | Сумма, руб |
| 186459 | кг | 30 875 | Соль поваренная НДС ( ____ %) Итого | 4,0 | 123 500 Определить Определить |
Бухгалтер _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Таблица 6 - Счёт – фактура № 878 ОАО «Каравай» от 7 января 20__ г.
| Номер прейскуранта и дополнения к нему | Единица измерения | Количество | Наименование | Цена, руб | Сумма, руб |
| 397238 | кг | 32 200 | Масло горчичное НДС ( ____ %) Итого | 18,0 | 579 600 Определить Определить |
Бухгалтер _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Таблица 7 - Выписка из счетов – фактур и данные приёмки материалов
на складе
| Вид операции | Но- мер приход-ного ордера | Номер счет-фактуры | Поставщик | Дата поступления материалов | Наименование материала | Номенклатурный номер | Единица измерения | Количество | |
| наименование | ИНН | ||||||||
| 30 | 160 | 505 | ОАО «Урожай» | 3710 | 05.01 | Мука пшеничная | 10019 | кг | 68000 |
| 30 | 161 | 780 | ОАО «Сдоба» | 5750 | 07.01 | Соль поваренная | 10012 | кг | 30875 |
| 30 | 162 | 878 | ОАО «Каравай» | 1850 | 07.01 | Масло горчичное | 10180 | кг | 32200 |
Бухгалтер _________ ___________________
подпись расшифровка подписи
Задание:
Выписать приходный ордер № 160 – 162 на принятые на склад № 1 в январе 20__ г материалы. Груз сдал экспедитор - Ковалева И. М., принял заведующий складом № 1 – Казакова Н.П. При приёмке материалов на склад расхождений с документами поставщика не установлено.
4.1.4 Составление акта приёмки материалов
Поступили материалы по счёту-фактуре № 163 от 15 января 20___ г от ЗАО «Искра», адрес которой г. Кемерово, ул. Красная д. 58, регистрационный номер 26, на сумму 17 000 руб. (без НДС), в том числе мука пшеничная (2 сорт) 3 400 кг на сумму 17 000 руб. (без НДС).
Материалы поступили со станции «Каспийская» по сопроводительному документу № 79 05.01.200_г в вагоне № 15 от поставщика – ЗАО «Искра», получатель – ООО «Сластёна». Груз отправлен со станции «Каспийская» по сопроводительной железнодорожной накладной № 23 от 05.01.20__г в вагоне № 15.
При приёмке 15 января 20__ г оказалось 3000 кг. Материалы приняты по акту № 8 от 15.01. 20__г, подписанному начальником отдела снабжения завода Дубровским П.П., зав. складом № 1 Казаковой Н.П., представителем сторонней организации Ивановой Д.И.
Материалы приняты на склад № 1, номенклатурный номер материала - 10138. Дата составления документа – 15.01.20__г. Место составления документа – склад № 1. Начало приёмки – 11 ч 20 мин., окончание приёмки – 12 ч 10 мин. Время: прибытия – 10 ч. 00 мин., выдачи груза органом транспорта – 10 ч. 30 мин., вскрытия вагона – 10 ч. 45 мин., доставки на склад получателя – 11 ч. 00 мин.
Груз застрахован в страховой компании ООО «Восток», адрес – г. Кемерово, ул. Островского 28, номер телефона – 36 – 91 – 27.
Дата отправки материалов – 27.12.20__г. Договор – № 16 от 25.12.20__г на поставку продукции. Сертификат о качестве продукции – № 32 от 25.12.20__г.
По сопроводительным документам масса груза составила 3 400 кг. Условия хранения – нормальные. Состояние тары замечаний не вызывает.
Количество недостающей продукции определено путём взвешивания. Заключение комиссии – установлена недостача муки пшеничной в количестве 400 кг на сумму 2 000 руб. Причина недостачи – ошибка в оформлении сопроводительных документов.
Перечень прилагаемых документов:
- счёт-фактура № 163 от 15 января 20__г;
- акт взвешивания муки, полученной от ЗАО «Искра»;
- железнодорожная накладная № 79 от 05.01.20__г.
На основании недостачи материалов составлен коммерческий акт № 1 от 15.01.20__г.
Задание:
На основании исходных данных заполнить акт приёмки материалов, принятых на склад № 1.
4.1.5 Заполнение лимитно - заборных карт
Получатель – цех № 1, склад № 1, изделие, для производства которого отпущен материал, наименование материала: мука пшеничная, номенклатурный номер 10019, единица измерения – кг, цена за кг - 5,0 руб, лимит отпуска за январь 200__ г. – 1 500 кг.
Руководитель подразделения, устанавливающего лимит, начальник отдела снабжения Дубровский П.П., руководитель подразделения, получившего материальные ценности, начальник цеха № 1 Органов Т.А.
Данные об отпуске материалов по лимитно-заборной карте № 26 представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Данные об отпуске материалов в январе 20__ г.
| Дата отпуска | Количество, кг |
| 02.01 | 40 |
| 06.01 | 37 |
| 10.01 | 114 |
| 17.01 | 23 |
| 22.01 | 63 |
| 30.01 | 100 |
| Итого | 377 |
Бухгалтер _________ ___________________