подпись расшифровка подписи
5.1.3 Заполнение акта приёмки – передачи объекта основных средств
Задание 1:
На основании исходных данных заполнить акт приёмки – передачи основных средств № 1 от 10.01.20__г.
На основании приказа № 3 от 09.01.20__ г директора кондитерской фабрики ООО «Весна» комиссия в составе главного инженера, начальника технического отдела, механика, главного бухгалтера произвела осмотр карамелештампующей машины, которая приобретёна у завода «ФЭНТО».
Данные завода «ФЭНТО»: адрес – г. Омск, ул. Ленина д. 55; директор – Соколов И.В.; главный бухгалтер – Зайцева А.А.; начальник снабжения – Варфоломеев С.К. Объект основных средств принят к бухгалтерскому учёту 10.01.20__г. Номер амортизационной группы объекта основного средства – 8; инвентарный – 11213; заводской – 234610.
Приёмка объекта производится на территории кондитерской фабрики. Дата выпуска станка – 10 декабря 200_ года, технический паспорт - № 668, инструкция по эксплуатации карамелештампующей машины, правила монтажа и сборки карамелештампующей машины, срок эксплуатации – 20 лет, годовая норма амортизации 5 %, способ начисления амортизации – линейный.
Объект основных средств техническим условиям соответствует, доработка не требуется. Сдал объект основных средств начальник снабжения 10.01.20__г, табельный номер которого – 987123. Принял объект основных средств механик по доверенности № 1 от 09.01.20__г. Объект основных средств принял на ответственное хранение главный инженер, табельный номер которого – 23567.
Объект принят в эксплуатацию и ему присвоен инвентарный номер 11213, который зарегистрирован главным бухгалтером в инвентарной карточке № 397.
Задание 2:
На основании исходных данных заполнить акт приёмки – передачи основных средств № 2 от 19.01.20__г.
На основании приказа директора завода № 4 от 18.01.20__ г комиссия в составе главного инженера, начальника технического отдела, механика, главного бухгалтера произвела осмотр варочного котла для производства карамели, которая приобретёна у завода «РЭНЭС».
Данные завода «РЭНЭС»: адрес – г. Владимир, ул. Свободы д. 118; директор – Трефилов И.А.; главный бухгалтер – Фёдорова А.Б.; начальник снабжения – Крохалёв И.М.
Объект основных средств принят к бухгалтерскому учёту 19.01.20__г. Номер амортизационной группы основного средства – 6; инвентарный – 11214; заводской – 432678.
Приёмка объекта производится на территории кондитерской фабрики. Дата выпуска станка – 23 декабря 20__ года, технический паспорт - № 947, инструкция по эксплуатации варочного котла для производства карамели, правила монтажа и сборки варочного котла для производства карамели, срок эксплуатации – 10 лет, годовая норма амортизации 10 %.
Объект основных средств техническим условиям соответствует, доработка не требуется. Сдал объект основных средств начальник снабжения 19.01.20__г, табельный номер которого – 456345.
Принял объект основных средств механик по доверенности № 2 от 18.01.20__г. Объект основных средств принял на ответственное хранение главный инженер, табельный номер которого – 23567.
Объект принят в эксплуатацию и ему присвоен инвентарный номер 11214, который зарегистрирован в инвентарной карточке № 398 главным бухгалтером.
5.1.4 Заполнение акта о списании объекта основных средств
Задание:
На основании исходных данных заполнить акт о списании основных средств № 1 от 25.01.20__г.
24.01.20__г комиссия в составе главного инженера, инженера, зав. складом, механика, назначенная приказом директора № 4 от 09.01.20__ г осмотрела раскаточный конвейер для производства печенья, инвентарный номер которого – № 1078, зарегистрирован в инвентарной карточке № 035.
Комиссия считает необходимым ликвидировать объект по следующим причинам:
- техническое состояние – аварийное;
- введен в эксплуатацию 08.06.1990 г.;
- произведен капитальный ремонт;
- затраты на демонтаж:
- начислена заработная плата работникам в сумме 6 900 руб;
- начислен единый социальный налог (___ %);
- от демонтажа оприходованы запасные части в количестве 10 штук по цене 1 080 руб.
5.1.5 Заполнение инвентарной карточки учёта основных средств
Задание 1:
На основании данных акта приёмки – передачи № 1 от 10.01.20__г. заполнить инвентарную карточку учёта основных средств № 397 на поступившую карамелештампующую машину.
Задание 2:
На основании данных акта приёмки – передачи № 2 от 19.01.20__г. заполнить инвентарную карточку учёта основных средств № 398 на поступивший варочный котёл для производства карамели.
5.1.6 Составление шахматной оборотной ведомости за отчётный период
Задание:
На основании хозяйственных операций в таблице 12 заполнить шахматную оборотную ведомость за январь 20__г.
5.1.7 Оформление сальдо – оборотной ведомости за отчётный период
Задание:
На основании хозяйственных операций в таблице 12 и шахматной оборотной ведомости за январь 20__г заполнить сальдо – оборотную ведомость за январь 20__г.
5.1.8 Составление бухгалтерского баланса на 1 февраля 20__г.
Задание:
На основании данных сальдо – оборотной ведомости за январь 20__г. заполнить бухгалтерский баланс на 1 февраля 20__г.
6 Порядок выполнения курсовой работы по теме «Учёт труда и
заработной платы»
В ходе выполнения курсовой работы должны быть заполнены следующие документы:
- бухгалтерский баланс – 1 шт;
- табель учёта рабочего времени – 1 шт;
- наряд на сдельную работу – 1 шт;
- записка-расчёт о предоставлении отпуска – 1 шт;
- справка-расчёт суммы доплаты – 1 шт;
- расчётная ведомость – 1 шт;
- платёжная ведомость – 1 шт;
- расходный кассовый ордер – 2 шт;
- реестр невыданной заработной платы – 1 шт;
- журнал-ордер по кредиту счёта 70, ведомость по дебету счёта 70 – 1 шт;
- шахматная оборотная ведомость – 1 шт;
- сальдо-оборотная ведомость – 1 шт.
Указания по написанию введения и составлению теоретической части приведены в разделе «Общие положения».
6.1 Расчётная часть
6.1.1 Заполнение бухгалтерского баланса на 1 января 20__г.
Исходные данные для заполнения бухгалтерского баланса:
- организация - ООО «Мелькомбинат»;
- вид деятельности – мукомольная;
- форма собственности – частная;
- адрес – 650000, г. Кемерово, пр. Кузнецкий 43;
- коды:
- ОКПО – 91742349;
- ОКПД – 87192;
- ОКОПФ – 87;
- ОКФС – 19;
- ОКЕИ – 383.
Задание:
На основании данных таблицы 13 определить номера синтетических счетов и заполнить бухгалтерский баланс ООО «Мелькомбинат» на 01 января 20__ г.
Таблица 13 - Остатки хозяйственных средств на 1 января 20__г.
| № п/п | Наименование хозяйственных средств и источников их образования | Номер счёта | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные средства | 865 241 | |
| 2 | Амортизация основных средств | 20 000 | |
| 3 | Вложения во внеоборотные активы | 62 827 | |
| 4 | Материалы | 59740 | |
| 5 | Готовая продукция | 238 300 | |
| 6 | Расчётный счёт | 221 375 | |
| 7 | Задолженность перед поставщиками | 296 160 | |
| 8 | Задолженность покупателей | 140 813 | |
| 9 | Задолженность по краткосрочным ссудам | 18 026 | |
| 10 | Задолженность перед бюджетом по налогам | 74 246 | |
| 11 | Задолженность перед внебюджетными фондами | 82 914 | |
| 12 | Задолженность перед персоналом по оплате труда | 52 996 | |
| 13 | Задолженность перед кредиторами | 43 954 | |
| 14 | Уставный капитал | 1 000 000 | |
| Итого | |||
Бухгалтер _________ ___________________