Это происходит в том числе по следующим причинам:
1) довольно широкий перечень банковских операций и иных сделок, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций, побуждает кредитные организации специализироваться на оказании каких-либо отдельных банковских услуг или какого-то перечня таких услуг, но всегда такой перечень услуг будет закрытым, так как довольно проблематично для одной (пусть и крупной) организации осуществлять все банковские и иные финансовые операции, разрешенные для кредитных организаций,
2) неизбежно ограниченные возможности (организационные, материальные, кадровые и др.) любой кредитной организации, которые не позволяют им расширяться и укрупняться бесконечно, что дополняется закрепленными в Конституции РФ принципами поддержки конкуренции[21] и запрещения экономической деятельности, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию[22].
Таким образом, если банки – это основной, главный финансовый институт, изначально ориентированный на комплексное осуществление банковской деятельности, т.е. объективно стремящийся к универсализации, то небанковские кредитные организации вторичны, производны по отношению к ним. Все они являются организациями, специализирующимися на проведении лишь отдельных банковских операций, в связи с чем имеют свое объективно обусловленное место в кредитно-финансовом сегменте экономики.
Законодательство предусматривает в составе современной российской банковской системы только три вида небанковских кредитных организаций:
- расчетные небанковские кредитные организации, в том числе:
- клиринговое учреждение – организация, которая является юридическим лицом, заявила себя как центр взаимных расчетов и которой не основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное число банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга;
- расчетный центр организованного рынка ценных бумаг – кредитная организация, имеющая корреспондентский счет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия им счетов и осуществления денежных переводов по этим счетам;
«…1. Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции:
1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам.
2. В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле - продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами, зарегистрированными в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 23.07.1998 г. № 75-И.
НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.
3. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Типовым положением Банка России о деятельности соответствующих расчетных НКО и (или) их уставом, на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных нормативами Н6, Н16 (п. 6 Положения). При этом предоставление кредитов за счет специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) осуществляется в рамках полномочий, предоставленных участниками.
4. Временно свободные денежные средства расчетные НКО вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Федерального Правительства, отнесенных Банком России к вложениям с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов…»[23].
- организации инкассации – кредитные организации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию (прием, доставку и сдачу) денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
«…9. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять следующую банковскую операцию: - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов…».
Упомянутые также в Законе «О банках…» филиалы и представительства иностранных банков - это зарегистрированные и работающие на территории России обособленные подразделения банков, признанных таковыми по законодательству иностранных государств.
Банки, являющиеся российскими юридическими лицами, но имеющими иностранное участие в уставном капитале, не являются иностранными банками с точки зрения Закона «О банках…» и общепринятой терминологии.
Роль иностранных банков в российской банковской системе не очень незначительна, в отличие от российских банков с иностранным участием и российских банков, являющихся «дочерними» по отношению к иностранным банкам.
Существуют ли еще какие-либо виды кредитных организаций, кроме предусмотренных Законом «О банках…» и нормативными актами ЦБ РФ? В строгом смысле – нет. Однако можно выделить так называемые «квазибанковские» структуры:
- кредитные союзы,
- «ссудно-сберегательные» общества или товарищества.
- «инвестиционные» небанковские организации («инвестиционные» НО).
Кредитные союзы нуждаются в том, чтобы поговорить о них подробнее.
Кредитный союз не является кредитной организацией в строгом смысле слова: это кредитный потребительский кооператив граждан, то есть некоммерческая организация. Деятельность кредитных союзов регламентируется Федеральным Законом «О кредитных потребительских кооперативах граждан» и не нуждается в лицензировании. Регулирующих государственных органов у кредитных союзов также нет, для них не установлено каких-либо нормативов финансово-хозяйственной деятельности.
Члены кредитного союза вносят в собственного кредитного союза денежные средства в форме паевых взносов – аналог уставного капитала у хозяйственных обществ. Кроме того, члены кредитного союза могут вносить денежные средства в форме личных сбережений (на основании договора об использовании в соответствии с целями деятельности кредитного союза) – аналог банковских вкладов (депозитов) или полученных займов у небанковских хозяйственных обществ.
За счет внесенных членами (пайщиками) кредитного союза паевых взносов и личных сбережений формируется так называемый фонд финансовой взаимопомощи, за счет которого кредитный союз предоставляет займы своим членам. Займы предоставляются под проценты, ставка которых обычно определяется правлением кредитного союза, исходя из рыночной конъюнктуры, имеющихся рисков и возможностей членов кредитного союза, выступающих в качестве заемщиков.
На личные сбережения также начисляются проценты, ставка которых регулируется тем же правлением кредитного союза и зависит от доходности осуществленных вложений (выданных займов).
Таким образом, основные доходы и расходы кредитного союза формируются за счет полученных и уплаченных процентов. Прибыль, которая остается у кредитного союза после уплаты всех налогов (а налогообложение кредитных союзов на данный момент ничем не отличается от стандартного налогообложения юридических лиц), распределяется на цели, предусмотренные уставом кредитного союза, его правилами, а также на выплату доходов членам кредитного союза (пропорционально их паевым взносам) – аналог дивидендов у хозяйственных обществ.
Как правило, существует некоторая пропорциональная зависимость между суммой паевого взноса и личных сбережений, внесенных членом кредитного союза, и той суммой, которую он вправе получить в виде займа от данного кредитного союза. Эти пропорции достаточно индивидуальны и устанавливаются правилами каждого конкретного кредитного союза. Естественно, что кредитующихся членов кредитного союза обычно меньше, чем членов, вносящих паевые взносы и личные сбережения. Часть пайщиков кредитных союзов вообще заинтересована только во вложениях с определенным доходом, и не нуждается в займах.
Займы в кредитных союзах существенно более доступны для его членов, нежели банковские кредиты: во-первых, ниже процентные ставки, во-вторых, нет сложной процедуры изучения кредитоспособности потенциального заемщика, т.к. в кредитном союзе его знают, и в-третьих, нет длительных, дорогих и сложных залоговых процедур (подавляющее большинство займов предоставляется кредитными союзами своим членам без залогового обеспечения).
По оценкам Лиги кредитных союзов (добровольное общественное объединение кредитных союзов общероссийского значения, существует наряду с региональными объединениями кредитных союзов), в настоящее время создано и функционирует более 200 кредитных союзов, объединяющих около 200 тысяч пайщиков.
Кредитные союзы в основном создаются и функционируют в малых и средних городах. Активные кредитные союзы есть на Дальнем Востоке, в Восточной Сибири. Можно выделить крупные кредитные союзы в Смоленске, в Кемерово, в Липецке, в малых городах Юрга и Урай.
Кредитные союзы делятся по числу пайщиков на мелкие, средние и крупные. К крупным относятся кредитные союзы с числом пайщиков более тысячи (например, в кредитном союзе г.Урай 7000 пайщиков). К средним можно отнести кредитные союзы, объединяющие от 200 до 1000 пайщиков. Кредитные союзы с числом пайщиков менее 200 относятся к мелким.