а) Банк России устанавливает обязательные нормативы деятельности кредитных организаций (то есть предельные значения определенных показателей их деятельности)
На данный момент Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004 г. «О порядке регулирования деятельности банков» установлено 10 обязательных нормативов банковской деятельности, которые делятся на 3 группы:
- норматив достаточности собственных средств (норматив Н1);
- нормативы ликвидности (нормативы Н2, Н3, Н4 и Н5);
- нормативы рисков вложения средств (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12).
По каждому нормативу существуют предельные значения, которые должны соблюдаться кредитными организациями в ходе их деятельности, причем Банк России контролирует не только их формальное соблюдение, но и правильность расчета и динамику указанных показателей.
Нужно отметить, что система обязательных нормативов банковской деятельности реформирована Банком России совсем недавно – с апреля 2004 года. До этого момента было 18 нормативов, многие были просто-напросто излишни, порядок их расчета устарел и не отвечал современным реалиям и практике рынка.
Согласно новой Инструкции об обязательных нормативах, которая вступила в силу с 01.04.2004 г.:
1) изменен и усовершенствован порядок расчета нормативов4
2) изменены (в сторону облегчения) предельные значения обязательных нормативов;
3) кредитные организации будут обязаны ежедневно контролировать сами себя в плане соблюдения предельных значений обязательных нормативов.
На наш взгляд, перечисленные нововведения являются прогрессивными и должны способствовать дальнейшему укреплению и развитию банковской системы РФ.
б) Банк России устанавливает требования к размеру собственных средств (капитала) кредитных организаций, ходатайствующих о получении так называемой «генеральной лицензии» или об изменении своего вида с небанковской кредитной организации на коммерческий банк.
В общем случае абсолютная величина собственных средств уже функционирующих кредитных организаций не регламентируется Банком России, для контроля за их достаточностью используются относительные показатели. Однако в двух случаях Банк России требует наличия у кредитной организации собственных средств в размере не менее 5 млн. евро в рублях по официальному курсу ЦБ РФ:
– в случае направления уже функционирующей кредитной организацией ходатайства о получении так называемой «Генеральной лицензии» на осуществление банковских операций (то есть лицензии, дающей право, помимо прочих операций в иностранной валюте, создавать филиалы за границей Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций – нерезидентов),
– в случае направления небанковской кредитной организацией ходатайства об изменении своего вида на коммерческий банк.
в) Банк России устанавливает виды, формы и сроки сдачи отчетности кредитных организаций, порядок ее составления.
Отчетность кредитных организаций весьма многочисленная и разнообразна. Среди отчетности, установленной ЦБ РФ, можно выделить бухгалтерскую отчетность, финансовую отчетность, отчетность о кассовых операциях, валютную отчетность, отчетность по ценным бумагам и многие иные виды.
Кроме Банка России, ряд других регуляторов установили для кредитных организаций определенные требования по предоставлению отчетности:
– ФСФР – отчетность по операциям на рынке ценных бумаг;
– ГТК РФ – отчетность по экспортно-импортным операциям клиентов кредитных организаций и операциям, связанным с прочим перемещением товаров через таможенную границу РФ;
– ФАС РФ – отчетность по изменениям долей участия собственников кредитной организации в ее уставном капитале, по банковским слияниям и поглощениям;
– МНС России– отчетность по налогам и сборам, а также по открытию и закрытию счетов клиентов;
– Комитет РФ по финансовому мониторингу – отчетность по операциям клиентов кредитных организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Нужно отметить, что на данный момент количество разнообразных форм отчетности, сдаваемой кредитными организациями в государственные органы, приближается к двумстам. Начиная с 9 месяцев 2004 года у банков появится еще специальная финансовая отчетность по международным стандартам. На мой взгляд, одним из важнейших направлений реформирования правового регулирования банковской системы должно стать уменьшение количества форм предоставляемой банками отчетности, ее унификация и стандартизация.
г) Банк России устанавливает ограничения по способам и формам увеличения уставного капитала кредитных организаций, в том числе путем выпуска акций.
В соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 75-И приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним приобретателем либо группой приобретателей, связанных между собой соглашением, либо группой приобретателей, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20 процентов долей (акций) кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России. Это правило действует при приобретении долей (акций) кредитной организации и в ходе первичного размещения (эмиссии), и на вторичном рынке.
Сделка, в результате которой приобретатель будет владеть более 20 процентов долей (акций) кредитной организации без получения предварительного согласия Банка России, является недействительной.
Указанные юридические лица вправе приобрести более 20 процентов долей (акций) действующей кредитной организации в том случае, если они имеют устойчивое финансовое положение и действуют в течение трех лет. При анализе устойчивости финансового положения потенциальных приобретателей Банк России руководствуется данными аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности приобретателей - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за три последних года деятельности, балансов по состоянию на последнюю отчетную дату с отметками органов МНС России, подтверждениями органа МНС России об отсутствии задолженности по обязательствам перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации и местным бюджетом, расчетами показателя чистых активов (собственных средств) и коэффициента текущей ликвидности.
Также необходимо представление заключения ФАС РФ о соблюдении потенциальными приобретателями акций (долей) кредитных организаций антимонопольных правил. То есть предварительно они должны согласовывать возможность подобного приобретения в ФАС РФ.
д) Банк России устанавливает правила открытия и закрытия счетов клиентов, осуществления платежей и прочих операций по счетам клиентов.
Данные правила установлены, в первую очередь, Положением Банка России № 2-П от 03.10.2002 г. (в ред. от 03.03.2003 г.) «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также Положением Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Данные нормативные акты строго регламентируют формы, сроки, правила, форматы осуществления расчетных операций в России, права и обязанности клиентов – с одной стороны, и кредитных организаций – с другой стороны.
Однако правовые основы расчетов и банковских счетов клиентов заложены в Гражданском Кодексе РФ, Банк России лишь контролирует неукоснительное выполнение заложенных там правил и принципов.
е) Банк России устанавливает требования и ограничения по привлечению средств клиентов во вклады и депозиты.
Эти отрасли деятельности кредитных организаций регламентированы прежде всего обязательными нормативами банковской деятельности, то есть с точки зрения банковских рисков, поскольку гражданско-правовой характер указанных отношений зафиксирован в Гражданском Кодексе РФ.
ж) Банк России устанавливает правила осуществления эмиссии (выпуска) долговых ценных бумаг кредитными организациями (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты).
Особенности осуществления указанных операций регламентируются следующими основными нормативными документами Банка России:
1) Инструкция Банка России № 26 от 23.02.1995 г. (в ред.от 17.06.1999 г.) «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями»;
2) Положение Банка России № 14-3-20 от 10.02.1992 г. (в ред.от 29.11.2000 г.) «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»;
3) Инструкция Банка России № 102-И от 22.07.2002 г. (в ред.от 03.06.2003 г.) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
з) Банк России устанавливает требования по отчислению части привлеченных средств в фонд обязательного резервирования Банка России.
Кредитные организации обязаны отчислять в специальный фонд обязательного резервирования, находящийся на счетах в Банке России, определенный процент от привлеченных ими средств клиентов и контрагентов. Делается это в целях обеспечения устойчивости банковской системы и защиты интересов кредиторов кредитных организаций при их несостоятельности или банкротстве.
Норматив отчислений в фонд обязательного резервирования для разных видов привлеченных средств, а также льготы для отдельных категорий банков (например, Сбербанк России) устанавливаются Банком России.
и) Банк России устанавливает основные принципы кредитной политики банков и правила кредитования клиентов, а также требования по резервированию части прибыли банков для защиты от возможных кредитных рисков.