8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;
9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, то применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;
2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;
3) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.
Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» подробно регламентирует процедуры банкротства кредитных организаций, ее особенности, очередность удовлетворения претензий кредиторов, особенности процедуры ликвидации кредитных организаций в порядке конкурсного производства.
На данный момент указанный Закон уже достаточно устарел и нуждается в доработке. В частности, необходимо реформирование таких участков регулирования, как меры по предупреждению несостоятельности, очередность кредиторов, также необходимо введение правовых барьеров для таких явлений как преднамеренное и фиктивное банкротство.
В настоящее время существует проект Федерального Закона о внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», которой в целом учитывает и устраняет все высказанные выше недостатки, за исключением очередности удовлетворения претензий кредиторов.
На наш взгляд, в первую очередь должны удовлетворяться не требования физических лиц-вкладчиков, а требования юридических лиц – владельцев расчетных и аналогичных счетов. А требования всех вкладчиков – и юридических, и физических лиц – должны удовлетворяться в последнюю очередь вместе с требованиями прочих кредиторов, каковыми они и являются.
Подобная точка зрения, по нашему мнению, мотивирована тем, что физические лица – вкладчики вступают с кредитной организацией в отношения займа на абсолютно добровольной основе, имея массу иных возможностей для хранения и инвестирования свободных денежных средств. Их отношения с банком являются отношениями кредитора и заемщика. Что же касается юридических лиц – владельцев расчетных счетов, то у них нет иной возможности для хранения денежных средств (наличное хранение и приобретение иностранной валюты для них ограничено на законодательном уровне цифрами, близкими к нулю). Законодательство предписывает предприятиям и организациям открывать счета в банках и зачислять на них всю поступающую выручку и прочие доходы, осуществлять расчеты только с использованием банковских счетов. Кроме того, отношения банка и предприятия – владельца расчетного счета – это не отношения кредитора и заемщика: владельцы расчетных счетов не предоставляют свои денежные средства банку в заем или в депозит, а всего лишь хранят эти денежные средства в банке (правда банкам, опять-таки законодательно, предоставлено право пользоваться этими деньгами до момента их первого востребования владельцем счета).
По мере становления системы страхования банковских вкладов населения будет появляться независимый источник для возврата вкладчикам их денежных средств, размещенных в банковских вкладах. В этой связи возможно было бы постепенно, в несколько этапов, изменить очередность удовлетворения претензий кредиторов при банковских банкротствах, переместив вкладчиков – физических лиц в общую очередь прочих кредиторов в той части их вкладов, которая не сможет быть покрыта за счет системы страхования банковских вкладов населения.
3.2.2. Надзор за выполнением кредитными организациями установленных правил и ограничений
В рамках так называемого «пруденциального надзора» Банк России осуществляет регулярный мониторинг отчетности кредитных организаций и их финансовых показателей. Причем в территориальных подразделениях Банка России этот мониторинг осуществляется по каждой кредитной организации отдельно, а сам Банк России осуществляет анализ сводных отчетов территориальных подразделений Банка России.
Целью мониторинга является отслеживание динамики основных показателей банковской деятельности, выявление тенденций развития отдельных кредитных организаций и банковской системы отдельных регионов, понимание изменения финансового положения кредитных организаций.
В случае выявления устойчивой отрицательной динамики банковских показателей, либо противоречий и несообразностей в банковской отчетности, органы пруденциального надзора проводят с кредитными организациями необходимую работу, оказывают методическую и консультационную поддержку, выявляют причины нежелательных явлений.
Также органы пруденциального надзора осуществляют классификацию кредитных организаций по группам с точки зрения их надежности, устойчивости, прибыльности и ликвидности. Классификация осуществляется по нескольким количественным показателям. Переход кредитной организации из лучшей группы в худшую является основанием для пристального внимания Банка России к данной кредитной организации.
По специальным правилам осуществляется пруденциальный надзор за небанковскими кредитными организациями и Сбербанком России.
В рамках банковского регулирования и надзора Банк России осуществляет анализ отчетности банков на предмет нарушения последними требований по ее составлению, по соблюдению обязательных нормативов деятельности, по выполнению прочих ограничений и требований, установленных нормативными актами Банка России. Опять-таки, работа проводится и на региональном уровне, и на уровне Банка России в целом.
В случае выявления подобных нарушений и отклонений к кредитным организациям применяются санкции, установленные действующим законодательством и правовыми актами Банка России. В частности Статьей 74 Закона «О Банке России…» предусмотрен разнообразный перечень санкций, начиная от штрафов и заканчивая отзывом лицензии. Более подробно о санкциях, применяемых Банком России к кредитным организациям, будет сказано ниже, в разделе 2.2.4.
Наиболее конкретный способ контроля за деятельностью банков и выявления возможных нарушений – это проведение тематических и комплексных проверок их деятельности. Проверки проводятся с выходом на место и позволяют наиболее полно оценить и проанализировать все аспекты деятельности конкретной кредитной организации, выявить все ошибки и нарушения, применить необходимые санкции.
В регионах комплексные проверки кредитных организаций проводятся территориальными учреждениями Банка России ежегодно, а тематические проверки – по мере возникновения необходимости (например, после введения в действие новых нормативных актов Банка России через несколько месяцев проводятся проверки правильности применения кредитными организациями положений этих новых нормативных актов).
В Москве комплексные проверки коммерческих банков, как правило, проводятся не чаще одного раза в 2-3 года, что связано с большим количеством банков, зарегистрированных в Москве.
Также значимым участком в работе Банка России является анализ результатов независимых аудиторских проверок кредитных организаций, для чего учреждениями Банка России в кредитных организациях запрашиваются не только формальные аудиторские заключения, но и детализированные отчеты по результатам аудиторской проверки, содержащие полный перечень всех отмеченных аудитором замечаний и рекомендаций.
В зависимости от степени тяжести выявленных нарушений в деятельности кредитных организаций, к ним могут быть применены следующие виды санкций:
– штрафы;
– ограничения в части запрета на осуществления отдельных видов операций или установления количественных лимитов на их осуществление, на открытие филиалов;
– меры по санации (финансовому оздоровлению) банка и изменению структуры его активов;
– требования по замене руководителей кредитной организации;
– требования по осуществлению реорганизации банка;
– установление индивидуальных значений обязательных нормативов банковской деятельности;