В текущем году заканчивается реализация региональных программ развития малого предпринимательства на 2007-2008 гг. Необходимо отметить, что обеспечение финансирования программных мероприятий является важным условием их эффективной реализации. В 2008 году в местных бюджетах всех 27 регионов Украины предусмотрено около 75 млн.грн. на финансирование мероприятий региональных программ развития малого предпринимательства. В последнее время наметилась стойкая тенденция по улучшению финансирования региональных программ. С каждым годом все больше регионов финансируют региональные программы из местных бюджетов1.
С момента принятия в 2000 году Закона Украины «О государственной поддержке малого предпринимательства» существенным образом увеличились объемы финансирования. Так, за 9 месяцев 2008 года из региональных бюджетов фактически профинансированы программные мероприятия на 30,87млн.грн. (2000г. -1,89 млн.грн., 2001г. - 3,51 млн.грн., 2002г. - 8,1 млн.грн., 2003г. - 28,44 млн.грн, 2004г. - 45,25 млн.грн., 2005г. - 54 млн.грн., 2006г. - 57,6 млн.грн., 2007г. - 47,6 млн.грн.), но на финансирование по итогам 2008 г. может существенно повлиять начавшийся финансово-экономический кризис.
Вместе с тем имеет место тенденция неравномерного финансирования программ по регионам. Так, по данным 2007 года разница в расходах местных бюджетов на программные мероприятия по отношению к количеству малых предприятий составила: от 510,73 грн. в г.Киеве и 134,98 грн. в Хмельницкой области до 2,93 грн. в Киевской области. Значительная межрегиональная дифференциация в объемах финансирования региональных программ и уровнях поддержки в течение ряда лет может еще больше усиливать региональные диспропорции, что оказывает негативное влияние на развитие малого бизнеса в целом по Украине.
В 2008 году, как и в прошлые годы, максимальный удельный вес в общих объемах финансирования региональных программ принадлежит Киеву (59,4 млн.грн или 74% от общей суммы). При этом в ряде регионов программные мероприятия финансируются «символически» (100-200 тыс.грн/год). Таким образом, остается актуальным решение проблемы обеспечения стабильности и полноты финансирования программных мероприятий.
В соответствии с методическими рекомендациями Госкомпредпринимательства целесообразно направлять на реализацию региональных программ не менее 0,5% доходной части соответствующих местных бюджетов. Недостаточное финансирование приводит к тому, что в рамках программ поддерживаются лишь отдельные бизнес-проекты, а формированию непосредственно действенной системы инфраструктуры поддержки малого бизнеса уделяется мало внимания. Развитие активно функционирующей сети фондов поддержки предпринимательства, кредитных союзов, бизнес-центров и инкубаторов, ресурсных центров, лизинговых учреждений и технопарков является эффективным стимулирующим фактором для развития малого бизнеса, ориентированным на долгосрочную перспективу.
Анализ структуры финансирования мероприятий региональных программ на протяжении 2007-2008 гг. свидетельствует о том, что наибольшие суммы из бюджетных средств направлялись на компенсацию части стоимости банковских кредитов для субъектов малого предпринимательства (12,6%). На информационную поддержку, повышение квалификации и переподготовку кадров, организацию семинаров, конференций, обеспечение участия субъектов предпринимательской деятельности в различных выставках было использовано 15,9% от общих объемов финансирования региональных программ. Доля средств, израсходованная на льготное кредитование инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства и финансирование на возвратной и безвозвратной основе, составила 7,9%.
Вместе с тем следует отметить, что недостаточное внимание на местном уровне уделяется финансированию мероприятий по созданию новых и обеспечению функционирования уже существующих объектов инфраструктуры поддержки малого предпринимательства. Доля расходов на эти цели в общем объеме финансирования региональных программ составляла лишь 3,6 %.
В соответствии со своим Положением Госкомпредпринимательство оказывает местным органам власти методическую и консультационную помощь в разработке региональных и местных программ поддержки малого предпринимательства. На сегодняшний день основной целью программы остается консолидация усилий центральных, региональных и местных государственных органов исполнительной власти, субъектов малого предпринимательства, общественных объединений предпринимателей, а также организаций рыночной инфраструктуры с целью создания и поддержки благоприятных условий для развития малого предпринимательства в регионах Украины.
С целью стимулирования местных органов власти и самоуправления на поддержку малого бизнеса Комитет ежегодно рассчитывает рейтинг регионов на основе 52 показателей, среди которых определен критерий финансирования сферы развития предпринимательства. Лидерами по развитию и поддержке малого предпринимательства среди всех регионов Украины являются г. Киев, Запорожская, Одесская, Харьковская, Николаевская, Днепропетровская и Херсонская области.
Как уже отмечалось, одним из источников кредитования малого бизнеса являются украинские банки, внедряющие программы микрокредитования Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Немецко-украинского фонда (НУФ). В Программе микрокредитования ЕБРР принимают участие банки: «Аваль», «Приватбанк», «Форум», «Надра» и «Кредитпромбанк»; а в Программе НУФ - «Приватбанк», «Форум», «Надра», «ПроКредитБанк», «Кредитпромбанк».
В 1995 г. ЕБРР предоставил кредитную линию Национальному банку Украины (НБУ) и Министерству финансов для поддержания малого и среднего предпринимательства под гарантии Правительства Украины. Финансирование малого бизнеса происходит через коммерческие банки, которые отвечают всем требованиям международной организации. Такая схема позволяет разделить кредитный риск между всеми участниками проекта: Министерство финансов отвечает за риск невозврата кредита коммерческими банками-участниками, коммерческие банки - риск банкротства клиента, Национальный банк – валютный риск.
Управление кредитными линиями не является функцией Министерства финансов. В силу этого в структуре Национального банка Украины (НБУ) создана автономная структура – Группа управления проектами (ГУП), задачами которой являются оценка риска невозврата кредита, анализ кредитоспособности коммерческих банков, обоснование проектов, контроль за осуществлением проектов до возврата кредитов. Создание ГУП для управления кредитными линиями способствовало привлечению и других кредитов международных организаций. Доходы Группы формируются за счет платы за управление кредитными линиями в соответствии с результатами деятельности.
Основными функциями ГУП являются:
· разработка всех процедур получения субкредита и политики утверждения заявок;
· подготовка документов НБУ о проведении операций;
· определение всех операций относительно сумм кредитов, возврата кредитов и основного долга, процентов, штрафов;
· определение операций по покупке валютных ресурсов в связи с выполнением финансовых обязательств НБУ перед международными организациями;
· осуществление деятельности по краткосрочному инвестированию;
· проверка ежемесячных отчетов по субпроектам, которые предоставляются банками-участниками, а также квартальных отчетов о деятельности банков;
· подготовка документов об использовании кредитных линий, о результатах деятельности банков-участников для НБУ и международных организациях;
· проведение специальных исследований об эффективности использования проектов в национальной экономике.
В настоящее время ГУП НБУ принимает участие в поддержке малых предприятий посредством следующих программ. Во–первых, ЕБРР предоставил кредитные линии на поддержку малых и средних предприятий НБУ под гарантии Правительства Украины. Первая кредитная линия на сумму 121 185 000 долл. США была получена в 1994 г., вторая – в 2000 г. на сумму 88 256 000 долл. США. Во-вторых, Немецко-украинский фонд предложил Программу с целью поддержания процесса реформ в Украине. В-третьих, Всемирного банка предоставил кредит Министерству финансов для реструктуризации отраслей промышленности. НБУ производит агентское обслуживание кредита.
В рамках Программ микрокредитования начали выдаваться кредиты для сельского населения, но пока их достаточно мало. Для предоставления микрокредитных услуг для сельского населения Всемирный банк в 2006 г. определил два новых проекта, которые реализуются через НБУ. Первый проект («Проект расширения доступа на рынок финансовых услуг») предоставлен на сумму 150 млн. евро. В 2008 г. ГУП определила 14 субпроекта на поддержку малого и среднего бизнеса (на сумму 13,7 млн.дол. США) и 4 банка-участника на получение кредита. Второй проект («Программа рефинансирования основ поддержки системы производства в сельской местности») определен на сумму 7 млн. евро. Основной целью данного проекта является поддержка и развитие системы кредитования малых, средних предприятий, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющие деятельность в сельской местности.
Особенностью микрокредитования в Украине является предоставление кредитных линий НБУ или Министерству финансов под гарантии Правительства, которые реализуются через систему коммерческих банков1. Основными положительными аспектами микрокредитования в Украине являются следующие положения:
1) наращивание объема кредитования (на 30.06.2007 г. кредитный портфель банков-участников составляет 15 891 кредит на сумму 147,1 млн.дол.);