2) технологии, используемые в рамках Программ, являются наиболее эффективными, о чем свидетельствует небольшой объем непогашенных кредитов (3% от суммы общего кредитного портфеля);
3) приобретение опыта работы в сфере микрокредитования, которая охватывает различные регионы Украины;
4) переход МФО к прямому кредитовании банков с целью поддержки малого и среднего бизнеса. При этом не перекладывается полностью кредитный риск на НБУ.
Программы развития микрофинансирования были начаты в середине 90-х годов ХХ века при поддержке международных организаций. Начатая в 1998 году в Казахстане программа ЕБРР по кредитованию малого и микробизнеса позволила к сентябрю 2006 г. предоставить займы 54 000 клиентов, а совокупный портфель кредитов превысил 610 млн. долл. США. В настоящее время программу реализуют восемь коммерческих банков, предоставляющих микрокредиты через 267 филиалов практически на всей территории страны.
Понимая важность развития микрофинансирования в стране, правительство Казахстана выделило около 87 млн. долларов США для выдачи микрофинансовых кредитов через государственный Фонд поддержки малого предпринимательства. На октябрь 2006 г. Фонд выделил около. 41 млн. долларов США.
Регулирование. Микрофинансовые услуги в Казахстане оказывают четыре типа организаций: коммерческие банки, кредитные товарищества (КТ) и небанковские финансовые учреждения (НБФУ), а также микрокредитные организации (МКО).
Деятельность этих организаций регулируется тремя Законами: «О банках и банковских операциях», «О кредитных товариществах», «О микрофинансовых организациях». Законодательство регулирует порядок выдачи микрокредитов, устанавливает правовой статус микрофинансовой организации, порядок ее создания и ликвидации.
В соответствии с Законом «О кредитных товариществах» товарищество – это не кредитная организация, которая создается в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Участниками кредитного товарищества могут быть как граждане, так и юридические лица. В отличие от кредитных кооперативов и союзов, кредитное товарищество может осуществлять кассовые и переводные операции, выдавать кредиты, привлекать сбережения, а также открывать и вести расчетные счета. Все эти виды услуг являются лицензируемыми.
Кредитное товарищество не является организацией, основанной на членстве, но может предоставлять свои услуги только своим членам. В кредитном товариществе число голосов на собрании членов не зависит от объема внесенных средств. При этом учредители несут ответственность за убытки организации в пределах уставного капитала.
Учредительный договор содержит в себе сведения о минимальном размере обязательного вклада для вступления в товарищество, порядок его внесения, а так же условия распределения прибыли после налогообложения.
Микрокредитные организации могут создаваться и в виде хозяйственных товариществ либо общественных фондов. Микрокредитные организации могут выдавать займы, оказывать консультационные услуги. При этом лицензия не требуется. Если организация создается в виде фонда и является некоммерческой, то учредители не обладают правами на прибыль и имущество юридического лица.
Для микрокредитной организации, являющейся хозяйственным товариществом, заключение учредительного договора становится обязательным, в случае, если число учредителей превышает одного.
Законодательством определено, что если МФО намерена получать прибыль, то она может быть зарегистрирована в форме товарищества, если выступает в качестве некоммерческой организации – то МФО регистрируется в форме фонда. МФО может предоставлять микрокредиты, привлекать ссуды и гранты от резидентов и нерезидентов страны, инвестировать временно свободные денежные средства в правительственные и корпоративные ценные бумаги, размещать их в депозитах, оказывать консультативные услуги.
Для взаимодействия с органами государственной власти и Центральным банков в Казахстане создана Ассоциация микрофинансовых кооперативов. На начало 2008 г. она объединяла по состоянию на начало 2008 года она объединяла 67 кредитные организаций.
Кроме кредитных товариществ и фондов микрофинансовое кредитование в Казахстане может осуществляться коммерческими банками. Начатая в 1998 году в Казахстане программа ЕБРР по кредитованию малого и микробизнеса позволила к сентябрю 2006 г. предоставить займы 54 тыс. клиентам, а совокупный кредитный портфель достиг при этом 619 млн. долларов США. В настоящее время программу реализуют восемь коммерческих банков, предоставляющих микрокредиты через 267 филиалов практически на всей территории страны.
После внесения ряда поправок в законодательство в 2005 году, включая отмену лицензирования деятельности НБФУ и кредитных товариществ по предоставлению микрозаймов, а также пересмотр определения «банковских кредитных операций», НБФУ, предоставляющим микрозаймы, пришлось для продолжения своей деятельности преобразоваться в другую организационно-правовую форму, а КТ должны были в течение шести месяцев вернуть свои лицензии.
Хотя подход, предусматривающий отказ от регулирования недепозитных кредитных организаций оправдан, эти произошедшие в последнее время законодательные изменения привели к серьезным проблемам микрофинансового сектора в стране, поскольку для каждой из организационно-правовых форм существуют ограничения в плане предоставления займов. Например, МКО не могут выдавать займы свыше 8000 долл. США, кредитные товарищества могут выдавать займы только своим членам, а для преобразования в банк организация должна выполнить требование капитализации не менее 15 млн. долларов. Следует также отметить, что ни одной из небанковских организационно-правовых форм не разрешено принимать вклады населения. В настоящее время Парламент Казахстана готовит поправки к закону «О микрокредитных организациях». Предлагаемые поправки направлены на увеличение разрешенной суммы микрокредита и пересмотр перечня лиц, которым может выдавать займы МКО. Происходит постепенная интеграция микрофинансовых организаций в общую структуру финансового сектора Казахстана. Недавно созданные бюро кредитных историй хранят данные о 5,5% взрослого населения Казахстана, полученные от 29 коммерческих банков. Но пользоваться собранной информацией НБФУ не имеют права.
Заключение
Анализ и характеристика правовой и регуляторной среды для микрофинансовых организаций в различных странах Центральной и Восточной Европы, стран СНГ позволил определить основные направления развития рынка микрофинансов. Большинство рекомендаций для укрепления рынка микрокредитования зависят от более широкомасштабных реформ банковского и финансового секторов. К основным организационным направлениям дальнейшего развития микрофинансов относятся следующие положения:
1. Совершенствование нормативно-правовой базы и создание эффективной системы надзора за деятельностью кредитных союзов и микрокредитных организаций (макроуровень), в том числе:
• совершенствование механизма по регистрации филиалов кредитных союзов и микрокредитных организаций;
• упрощение бухгалтерского учета для микрокредитных организаций;
• классификация активов и создание необходимых резервов под убытки по займам для микрокредитных организаций;
• совершенствование системы отчетности кредитных союзов и микрокредитных организаций, включая укрепление систем дистанционного надзора и механизма инспектирования;
• техническое оснащение и укрепление потенциала государственных органов, ответственных за регулирование деятельности кредитных союзов и микрокредитных организаций;
• разработка и внедрение прозрачной политики применения административных мер для кредитных союзов и микрокредитных организаций;
• разрешение на проведение операций с твердой валютой и доступ к внешним кредитам для кредитных союзов и микрокредитных организаций;
• совершенствование правовых условий для создания и расширения деятельности бюро кредитной информации.
2. Содействие развитию рыночной инфраструктуры микрофинансового сектора (мезоуровень), в частности:
• укрепление институционального потенциала ассоциации микрокредитных организаций, создание информационных и ресурсных центров, программ обучения для распространения передового национального и международного опыта в области микрофинансирования;
• создание одинаковых условий в области налогообложения прибыли финансовых организаций, включая банки, кредитные союзы и микрокредитные организации;
• содействие в процессе внедрения автоматизированной информационной системы управления кредитными процедурами и портфелем, бухгалтерского учета и финансовой отчетности для малых кредитных союзов и микрокредитных организаций;
• расширение потенциала консалтинговых, аудиторских и рейтинговых агентств и компаний;
• расширение деятельности бюро кредитной информации (кредитных бюро) и объединение систем кредитной информации из различных сегментов, к которой могли иметь доступ все кредитные учреждения на добровольной основе;
• создание и усиление роли новых организаций, осуществляющих сбор просроченной задолженности;
• усиление роли институциональных инвесторов для создания полномасштабного рынка капитала.
3. Содействие формированию устойчивой системы микрокредитных организаций (микроуровень), в том числе:
• содействие в процессе разработке руководства для микрокредитных организаций по созданию и осуществлению деятельности микрокредитной организации, включающего в себя нормативно-правовые акты, инструкции и положения, пример устава, внутреннюю политику и процедуры;
• содействие наращиванию потенциала микрокредитных организаций путем проведения специализированных программ обучения, а также повышение эффективности операционной деятельности, улучшение бухгалтерского учета и финансового управления, разработка методик управления риском, совершенствование методов кредитного администрирования и корпоративного управления;