Анализ себестоимости произведенной продукции
по элементам затрат
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | Темп роста,% [2009/ 2008] | Отклонение (+,-) | ||||
| сумма, тыс. руб. | структура, % | сумма, тыс. руб. | структура, % | сумма, тыс. руб. | структура, % | сумма, тыс. руб. [2009- 2008] | структура, процентных пунктов, [2009/2008] | ||
| Материальные затраты, тыс. руб. | 5637 | 53,2 | 6082 | 53,4 | 4194 | 52,0 | 69 | -1888 | -1,4 |
| Затраты на оплату труда, тыс. руб. | 2995 | 28,3 | 2463 | 21,6 | 1826 | 22,7 | 74 | -637 | +1,1 |
| Начисленный единый социальный налог тыс. руб. | 416 | 3,9 | 342,1 | 3,0 | 254 | 3,2 | 66,5 | -88,1 | +0,2 |
| Амортизация основных средств, тыс. руб. | 70 | 0,7 | 64 | 0,6 | 60 | 0,7 | 94 | -4 | +0,1 |
| Прочие затраты, тыс. руб. | 1483 | 13,9 | 2436 | 21,4 | 1731 | 21,4 | 71 | -705 | 0 |
| Итого по элементам затрат | 10601 | 100 | 11387 | 100 | 8065 | 100 | 71 | -3322 | - |
| Объем производства товаров, тыс.руб. | 10859 | - | 11395 | - | 8958 | - | 78,6 | -2437 | - |
| Затраты на 1 руб. произведенных товаров, руб. | 0,98 | - | 0,99 | - | 0,9 | - | 91 | -0,09 | - |
Приложение 14
Калькуляция на выпечку хлеба «Дарвиш»
на 1 тонну
| № п/п | Статьи затрат | Норма расхода, кг | Цена на 1 кг | Сумма |
| 1 | Материальные затраты | 7085,41 | ||
| - мука пш. 1 сорт | 428,572 | 8,3 | 3557,148 | |
| - мука ржаная обдирная | 285,715 | 5,15 | 1471,43 | |
| - дрожжи | 10,715 | 28 | 300,02 | |
| - соль поваренная пищевая | 10,715 | 4,5 | 48,22 | |
| - отруби пшеничные | 14,286 | 3 | 42,86 | |
| - маргарин столовый | 21,429 | 39 | 835,73 | |
| - сахар | 21,429 | 37 | 792,87 | |
| - масло растительное | 0,714 | 52 | 37,13 | |
| 2 | Заработная плата, руб. | 2822,304 | ||
| 3 | Отчисления 14,4%, руб. | 406,41 | ||
| 4 | Транспортные расходы, руб. | 2129 | ||
| 5 | Энергозатраты, руб. | 559,11 | ||
| 6 | Накладные расходы, руб. | 2434 | ||
| Полная себестоимость, руб. | 15499,23 | |||
| Наценка (50%), руб. | 3874,81 | |||
| Оптовая цена, руб. | 19374,04 | |||
| на 0,6 кг, руб. | 11,6 |
Приложение 15
Показатели рентабельности производственной деятельности
ПО «Набережночелнинская торговая база»
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | ||||
| Зна-чение | Абсол. Изме-нение | Темп роста, % | Зна-чение | Абсол. Изме-нение | Темп роста, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Себестоимость произведенной и реализованной продукции, тыс. руб. | 10601 | 11387 | +786 | 62,4 | 8065 | -3322 | 70,8 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 257 | 8 | -249 | 3,1 | 893 | +885 | 11163 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 218,45 | 6,8 | -211,65 | 3,1 | 760 | +753,2 | 11 076 |
| Рентабельность производства, % (чистая прибыль / затраты по произведенной продукции) | 2,0 | 0,06 | -1,94 | 3 | 9,42 | +9,36 | 15 700 |
| Рентабельность продукции, % | 2,4 | 0,07 | -2,33 | 2,9 | 11,07 | +11,0 | 15 814 |
Приложение 16
Анализ численности работников производства
ПО «Набережночелнинская торговая база»
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | ||||
| Значение | Абсол. Изменение | Темп роста, % | Значение | Абсол. Изменение | Темп роста, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Среднесписочная численность работников производства, чел. | 44 | 33 | -11 | 75,0 | 25 | -8 | 75,6 |
| в том числе | |||||||
| - хлебопечение | 40 | 29 | -11 | 72,5 | 21 | -8 | 72,4 |
| - пельменный цех | 4 | 4 | - | 100 | 4 | - | 100 |
| Принято работников, чел. | 15 | 2 | -13 | 13 | 7 | +5 | 350 |
| Уволено работников, чел. | 25 | 10 | -15 | 40 | 2 | -8 | 20 |
| из них пособственному желанию | 25 | 10 | -15 | 40 | 2 | -8 | 20 |
| Кп (по приему) | 0,34 | 0,06 | -0,28 | - | 0,28 | +0,22 | - |
| Ку (по увольнению) | 0,57 | 0,30 | -0,27 | - | 0,08 | -0,22 | - |
| Кс (сменяемости) | 1,66 | 5 | +3,34 | - | 0,28 | -4,72 | - |
| Кт (текучести) | 0,57 | 0,30 | -0,27 | - | 0,08 | -0,22 | - |
Приложение 17