1. Правовая система выстроена должным образом с четкой регламентацией прав собственности.
2. Имеются в наличии законы, в соответствии с которыми могут функционировать банковская система и страховщик депозитов.
3. Существует правовая система для работы с проблемными и несостоятельными банками, которая включает в себя методы эффективного и своевременного урегулирования несостоятельности банков. Разработчики политики определили, должна ли система урегулирования несостоятельности руководствоваться законодательством о банкротстве/ несостоятельности или специальным режимом урегулирования
4. Банковские законы и регулятивные акты при необходимости актуализируются с тем, чтобы они оставались эффективными и адекватными меняющейся банковской отрасли.
5. Обмен информацией между участниками системы страхования депозитов и надзорным органом обладает правовой защитой в отношении всех мер, которые необходимы для защиты депозитов, чтобы позволять участникам системы поддержания финансовой стабильности вмешиваться в деятельность банка, если существует риск его краха.
6. Соответствующие участники системы поддержания финансовой стабильности имеют возможность защищать вкладчиков посредством ряда вариантов действий, включая перевод депозитов из проблемного банка в здоровый банк.
7. Участники системы страхования депозитов или иное уполномоченное ведомство могут осуществлять юридическое преследование менеджмента разоряющегося банка.
Надлежащие режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации
Для эффективного функционирования системы страхования депозитов необходимы адекватные режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации. Точная, надежная и своевременная информация, формируемая в условиях таких режимов, может использоваться руководством, вкладчиками, рынком и органами власти для принятия решений в отношении профиля рисков банка, тем самым, содействуя укреплению рыночной и надзорной дисциплины. Надлежащий режим бухгалтерского учета и раскрытия информации должен включать всеохватывающие и четко сформулированные принципы бухгалтерского учета и отчетности, а также правила, признаваемые на международном уровне. Для компаний существенного размера, включая банки, необходимо иметь систему независимого аудита с тем, чтобы обеспечивалось наличие у пользователей финансовой отчетности независимого подтверждения того, что данные отчетности достоверно отражают финансовое положение компании, и она подготовлена в соответствии с установленными принципами бухгалтерского учета, а аудиторы отвечали за свою работу. В случаях, когда имеются признаки того, что банку угрожает риск краха, а страховщик депозитов в иных случаях не имеет доступа к информации о банке, имеющейся у других участников системы поддержания финансовой стабильности, страховщик депозитов должен иметь право своевременно получать необходимую информацию. Ключевые элементы, на которых оценивающие должны фокусировать свой анализ, следующие:
1. Режимы бухгалтерского учета и раскрытия поддерживают способность надзорного органа и страховщика депозитов адекватно оценивать состояние отдельных банков и банковской системы в целом.
2. Режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации способствуют точному и своевременному получению информации о счетах вкладчиков для целей быстрой выплаты им страхового возмещения.
3. Режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации поддерживают использование дифференцированных с учетом рисков систем взносов, если они применяются страховщиком депозитов.
4. Страховщик депозитов имеет право запрашивать или затребовать у надзорного органа или иного участника системы поддержания финансовой стабильности оперативного проведения аудита или проверки банка-участника, если имеются свидетельства того, что депозитам может угрожать риск.
Критерии для оценки соответствия Основополагающим принципам
Постановка целей
Принцип 1 – Цели государственной политики
Первым шагом при создании системы страхования депозитов или реформировании существующей системы является определение надлежащих целей, которых стремится этим достичь государство. Эти цели должны быть формализованы и хорошо увязаны с основными элементами и механизмами функционирования системы страхования депозитов. Главными целями систем страхования депозитов являются содействие поддержанию стабильности финансовой системы и защита вкладчиков.
Основные критерии
1. Цели государственной политики, поставленные перед системой страхования депозитов, четко определены и формализованы, например, в законодательстве или подзаконных актах[7].
2. Цели государственной политики, поставленные перед системой страхования депозитов, публично раскрыты.
3. Регулярно проводится анализ того, в какой мере система страхования депозитов обеспечивает достижение целей государственной политики (например, раз в два – пять лет или чаще, если это необходимо). Этот анализ принимает во внимание взгляды заинтересованных сторон.
Принцип 2 – Минимизация морального вреда (moral hazard)
Снижение уровня морального вреда должно обеспечиваться посредством наделения системы страхования депозитов надлежащими характеристиками, а также использованием других элементов системы поддержания финансовой стабильности (См. Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов, раздел «Предварительные условия», параграф 16).
Основные критерии
1. Построение системы страхования депозитов признает существование морального вреда и обеспечивает его минимизацию, насколько это возможно, учитывая сформулированные цели государственной политики. Специфические характеристики организации системы страхования депозитов, позволяющие минимизировать уровень морального вреда, могут включать: ограничение размера страхового покрытия и охвата страхованием; там, где это применяется – страховые взносы, которые взимаются дифференцированно или с корректировкой на риск; а также минимизацию риска понесения потерь за счет своевременного вмешательства в деятельность проблемных банков и урегулирования их несостоятельности страховщиком депозитов или иным участником системы поддержания финансовой стабильности, обладающим такими полномочиями.
2. Система поддержания финансовой стабильности создает и поддерживает надлежащие стимулы для минимизации морального вреда. Они могут включать: продвижение надлежащего корпоративного управления и адекватного управления рисками в банках, эффективную рыночную дисциплину и механизмы для строгого пруденциального регулирования, надзора, а также законов и подзаконных актов, выполнение которых обеспечивается должным образом (должны оцениваться в рамках анализа «Предварительных условий», см. страницы 13-14).
Мандаты и полномочия
Принцип 3 – Мандат
Чрезвычайно важно, чтобы мандат, возложенный на страховщика депозитов, был четко и ясно формализован, и чтобы было обеспечено соответствие между провозглашенными целями государственной политики и полномочиями и обязанностями страховщика депозитов.
Основные критерии
1. Страховщик депозитов имеет мандат, который четко определен и формализован, например, в законе или подзаконном акте. Мандат определяет роль и обязанности страховщика депозитов в системе поддержания финансовой стабильности.
2. Мандат совместим с заявленными целями государственной политики, а также полномочиями и обязанностями страховщика депозитов.
Принцип 4 – Полномочия
Страховщик депозитов должен иметь все полномочия, необходимые для выполнения своего мандата, и эти полномочия должны быть формально закреплены за ним. Всем страховщикам депозитов требуются полномочия по финансированию выплаты возмещения, заключению контрактов, утверждению своих операционных бюджетов и внутренних процедур, а также по своевременному получению доступа к актуальной и достоверной информации, с тем чтобы была обеспечена его способность в сжатые сроки выполнять свои обязательства перед вкладчиками.
Основные критерии
1. Полномочия (юридические права) системы страхования четко определены и формализованы в законе или регулятивном акте (включая утвержденные самостоятельные регулятивные акты в контексте частных или государственных систем страхования депозитов).
2. Полномочия страховщика депозитов увязаны с его мандатом и целями государственной политики.
3. Страховщик имеет следующие минимально необходимые полномочия:
a. Понуждать банки-участники выполнять их обязательства перед страховщиком депозитов, либо требовать, чтобы надзорный орган или другой участник системы поддержания финансовой стабильности делал это от лица страховщика депозитов;
b. Иметь юридически закрепленные полномочия и способность выплачивать возмещение вкладчикам;
c. Заключать контракты (например, сделки/договоры для приобретения товаров и услуг/страховых полисов);
d. Определять внутренние операционные бюджеты, политики и процедуры (например, в таких областях как кадровые ресурсы и информационные технологии);
e. Получать доступ к своевременной и точной информации для быстрого выполнения своих обязательств перед вкладчиками;
f. Обмениваться информацией с другими участниками системы поддержания финансовой стабильности;
g. Заключать соглашения об обмене информацией и координации действий со страховщиками депозитов других стран (с соблюдением требований о конфиденциальности, когда это необходимо);