4. Если в дополнение к статусу кредитора страховщик депозитов является конкурсным управляющим/ликвидатором/консерватором разорившегося банка или если только отдельных активов разорившегося банка, то:
5. При определении стратегии управления активами или получения возмещения понесенных затрат интересам всех кредиторов придается надлежащий вес, и решения в отношении реализации активов принимаются на основе использования концепции приведенной стоимости для обеспечения баланса между конфликтующими целями – максимизации конкурсной массы и быстрой реализации активов.
Дополнительные критерии
1. Страховщик депозитов имеет право или обязанность входить в состав комитета кредиторов для отслеживания хода ликвидационного процесса, поскольку он обычно является правопреемником застрахованных вкладчиков (в порядке суброгации).
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Оценка соответствия
Основополагающим принципам для эффективных систем страхования депозитов
Настоящее Приложение содержит руководство и форму для подготовки отчетов об оценке, базирующиеся на формате, используемом в Методологии применения Базельских Базовых принципов (банковского надзора).[14]
Отчет о проведенной оценке должен содержать следующие положения:
· Общий раздел, представляющий базовую информацию о проведенной оценке, включая информацию об организации, которая оценивается, и в связи с чем такая оценка осуществлена.
· Раздел, посвященный информации и методологии, использованных в ходе проведения оценки.
· Обзор институциональной и макроэкономической среды, а также структуры рынка.
· Анализ выполнения предварительных условий для эффективной работы систем страхования депозитов.
· Детальная оценка в разрезе каждого Основополагающего принципа с описанием системы с точки зрения конкретного Принципа, присвоением рейтинга и его обоснованием (Таблица 1).
· Таблица оценки соблюдения Основополагающих принципов, обобщающая результаты проведенной оценки (Таблица 2).
· Рекомендованный план действий, включающий рекомендации по каждому отдельному Основополагающему принципу и мероприятия, направленные на совершенствование системы страхования депозитов и применяющихся практик (Таблица 3).
Проект таблицы оценки и представления ее результатов
|
Таблица 1 Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов Итоговая таблица проведения оценки
| |
| Основополагающий принцип 1: (повторить текст Основополагающего принципа 1)
| |
| Описание | |
| Оценка | C, LC, MNC, NC, NA[15] |
| Комментарии | |
| Основополагающий принцип 2: (повторить текст Основополагающего принципа 2) | |
| Описание | |
| Оценка | C, LC, MNC, NC, NA |
| Комментарии | |
| Все то же повторить для всех 18 Основополагающих принципов | |
|
Таблица 2 Итоговая таблица соблюдения Основополагающих принципов BCBS-IADI для эффективных систем страхования депозитов Детальные оценки
| ||
| Основополагающий принцип | Оценка | Комментарии |
| Основополагающий принцип 1 | C, LC, MNC, NC, NA | |
| Повторить для всех Основополагающих принципов | C, LC, MNC, NC, NA | |
|
Таблица 3 Рекомендуемый план действий по повышению соответствия Основополагающим принципам BCBS-IADI для эффективных систем страхования депозитов
| |
| Ссылка на принцип | Рекомендованные действия |
| Принцип a | Описание недостатков Предлагаемые действия |
| Принцип b | Описание недостатков Предлагаемые действия |
| И т.д. | И.т.д. |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Библиография
Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), Core Principles for Effective Banking Supervision, Basel, 2006a. http://www.bis.org/publ/bcbs129.htm
Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) and International Association of Deposit Insurer (IADI), Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems, Basel, 2009. http://www.iadi.org/index.html
———, Core Principles Methodology, Basel, 2006b. http://www.bis.org/publ/bcbs130.htm
Blair, Christine E., Frederick Carns, and Rose M. Kushmeider, Instituting a Deposit Insurance System: Why? How?, Journal of Banking Regulation, 8, no.1:4–19, 2006.
Financial Stability Forum (FSF), Report of the Financial Stability Forum on Enhancing Market and Institutional Resilience, Basel, 2008. http://www.fsforum.org/publications/r_0804.pdf
———, Guidance for Developing Effective Deposit Insurance Systems: Final Report of the Working Group on Deposit Insurance, Basel, 2001. http://www.iadi.org/docs/FSF_Final_Report.pdf
———, Situational Analysis: Conditions and Implementation Considerations: Discussion Paper of the Working Group on Deposit Insurance, Basel, 2001. http://www.fdic.gov/deposit/deposits/international/guidance/guidance/situationalanalysis.pdf
International Association of Deposit Insurers (IADI), Draft Discussion Paper on Deposit Insurance Coverage, Basel, 2008. http://www.iadi.org/docs/IADI%20Draft%20Discussion%20Paper%20on%20Deposit%20Insu rance%20Coverag_Basel_2008a.pdf
———, Draft Discussion Paper on Effective Deposit Insurance Mandate, Basel, 2007. http://www.iadi.org/docs/IADI%20Draft%20Discussion%20Paper%20on%20Effective%20De posit%20Insurance%20Mandate_Basel_2007a.pdf
———, General Guidance for Developing Differential Premium Systems, Basel, 2005a. http://www.iadi.org/docs/IADI_Diff_prem_paper_Feb2005.pdf
———, General Guidance for the Resolution of Bank Failures, Basel, 2005b. http://www.iadi.org/docs/Guidance_Bank_Resol.pdf
———, Guidance on Public Awareness of Deposit Insurance Systems, Basel, 2009a. http://www.iadi.org/docs/Public%20Awareness%20Final%20Guidance%20Paper%206_May_2009.pdf
———, Guidance on the Funding of Deposit Insurance Systems, Basel, 2009b. http://www.iadi.org/docs/Funding%20Final%20Guidance%20Paper%206_May_2009.pdf
———, Guidance on the Governance of Deposit Insurance Systems, Basel, 2009c. http://www.iadi.org/docs/Governance%20Final%20Guidance%20Paper%206_May_2009.pdf
———, General Guidance to Promote Effective Interrelationships Among Safety-Net Participants, Basel, 2006. http://www.iadi.org/docs/Guidance_Interrelationship.pdf
———, Key Conclusions of the APEC Policy Dialogue on Deposit Insurance and IADI Guidance Points, Basel, 2005c. http://www.iadi.org/docs/IADI_APEC_Guidance.pdf
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Рекомендуемый процесс проведения анализа выполнения предварительных условий для эффективного функционирования систем страхования депозитов
Данный раздел должен содержать обзор выполнения предварительных условий для эффективного функционирования страхования депозитов, которые описаны в документе Основополагающие принципы Базеля/IADI. Эти предварительные условия включают:
· Постоянную оценку состояния экономики и банковской системы;
· Надлежащее корпоративное управление в ведомствах, образующих систему поддержания финансовой стабильности;
· Жесткое пруденциальное регулирование и надзор;
· Надлежащую правовую систему и режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации.
Оценивающие должны уделять серьезное внимание адекватности предварительных условий. Данный раздел требует проведения краткого и хорошо структурированного фактологического анализа предварительных условий. Как показывает опыт, несоблюдение предварительных условий может оказывать непосредственное влияние на способность страховщика депозитов выполнять свой мандат. Важно, чтобы читающий отчет об оценке был способен правильно интерпретировать рейтинги соблюдения отдельных Принципов в свете соблюдения конкретных предварительных условий. Анализ соблюдения предварительных условий должен строго следовать направлениям, отмеченным выше, и содержать необходимую фактологическую информацию, чтобы позволить читающему отчет об оценке сформировать четкое и однозначное мнение о соблюдении Основополагающих принципов. Оценка соблюдения конкретных Принципов может приводить к выявлению Принципов, на соблюдение которых непосредственное влияние оказывают предварительные условия, которые не выполняются или выполняются не в полной мере, с учетом специфических обстоятельств страны, мандата и структуры системы страхования депозитов. При этом оценивающие не должны сами оценивать соблюдение предварительных условий. Их анализ, как правило, не должен включать более одного-двух параграфов для каждого типа предварительных условий.
Постоянная оценка состояния экономики и банковской системы
В частности, в отношении наличия системы постоянной оценки состояния экономики и банковской системы, анализ соблюдения предварительных условий должен носить описательный характер, включая периодичность, с которой разработчики государственной политики проводят анализ макроэкономической ситуации в стране (включая существующую монетарную и фискальную политику, а также благополучность банковской системы), и не должен содержать выражения мнения об адекватности политики в этих областях, кроме ссылок на анализ и рекомендации, содержащиеся в имеющихся документах МВФ и Всемирного Банка, таких как Статья IV, FSAs, FSSAs и иные доклады по программам МВФ и Всемирного Банка.
Также, что касается других компонент предварительных условий, оценивающие должны, в основном, полагаться на официальные документы МВФ и Всемирного Банка и стремиться обеспечить, чтобы описания и возможные рекомендации соответствовали позиции МВФ и Всемирного Банка по этим вопросам.