Оценка соответствия Практические вопросы проведения оценки (стр. 1 из 11)

Базельский комитет по банковскому надзору

Международная ассоциация страховщиков депозитов

Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов

Методология оценки соблюдения

Декабрь 2010 г.

Copies of publications are available from:

Bank for International Settlements

Communications

CH-4002 Basel, Switzerland

E-mail: publications@bis.org

Fax: +41 61 280 9100 and +41 61 280 8100

ISBN print: 92-9131- 866-3

ISBN web: 92-9197- 866-3

Содержание

Введение

Использование методологии

Определения ключевых терминов, используемых в методологии

Оценка соответствия

Практические вопросы проведения оценки

Предварительные условия

Оценка состояния экономики и банковской системы

Макроэкономическая стабильность

Здоровая банковская система

Надлежащее управление агентствами, образующими систему поддержания финансовой стабильности

Надлежащие пруденциальное регулирование и надзор

Надлежащая правовая система

Надлежащие режимы бухгалтерского учета и раскрытия информации

Критерии для оценки соответствия Основополагающим принципам

Постановка целей

Мандаты и полномочия

Управление

Взаимоотношения с другими участниками системы поддержания финансовой стабильности и вопросы трансграничного характера

Членство и страховое покрытие

Финансирование

Информированность общественности

Отдельные правовые вопросы

Урегулирование несостоятельности

Приложение 1: Оценка соответствия Основополагающим принципам для эффективных систем страхования депозитов

Приложение 2: Библиография

Приложение 3: Рекомендуемый процесс проведения анализа выполнения предварительных условий для эффективного функционирования систем страхования депозитов

Приложение 4: Роль системы страхования депозитов в обеспечении готовности к кризисам и системные кризисы

Сокращения

BCBS Базельский комитет по банковскому надзору

BCP Базельские Базовые принципы банковского надзора

CBRG Группа по урегулированию несостоятельности трансграничных банков

EC Европейская комиссия

EFDI Европейский форум страховщиков депозитов

FSA Оценка финансового сектора

FSAP Программа оценки финансового сектора

FSSA Оценка стабильности финансовой системы

IADI Международная ассоциация страховщиков депозитов

IMF Международный валютный фонд

LOCR Кредитор последней инстанции

MOF Министерство финансов

OFC Программа по оффшорным финансовым центрам

ROSC Доклад о соблюдении стандартов и кодексов

WB Всемирный банк

Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов

Введение

В июле 2008 г. Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) и Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI) приняли решение о сотрудничестве в области разработки согласованного на международном уровне набора основополагающих принципов для систем страхования депозитов с использованием Базовых принципов для эффективных систем страхования депозитов IADI (февраль 2008 г.) в качестве основы[1]. Была создана совместная рабочая группа, состоящая из представителей Группы по урегулированию несостоятельности трансграничных банков (CBRG) BCBS и Группы по подготовке руководств IADI, - для разработки набора основополагающих принципов, которые должны быть представлены в BCBS и IADI для их анализа и утверждения. Консультативный документ, озаглавленный как Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов, был подготовлен в марте 2009 г., и одобрен международным сообществом в июне 2009 г. Этот документ содержит 18 Основополагающих принципов, каждый из которых сопровождается пояснениями и рекомендациями по его применению. Также включенный в этот документ набор Предварительных условий касается, в основном, внешних элементов, которые необходимы для обеспечения эффективного функционирования систем страхования депозитов.

Основополагающие принципы отражают и могут быть адаптированы к широкому кругу обстоятельств, структур и ситуаций, имеющих место в разных странах. Эти Основополагающие принципы предназначены для их использования в качестве добровольно применяемого набора эффективных практик в области страхования депозитов. Национальные органы власти свободны в принятии других - дополнительных мер, которые они сочтут необходимыми для обеспечения эффективного функционирования системы страхования депозитов в своей стране. Основополагающие принципы не имеют намерения охватить все потребности и обстоятельства каждой конкретной системы страхования депозитов или предписывать какую-либо одну форму страхования депозитов. Напротив, специфические обстоятельства, характерные для той или иной страны, должны подвергаться надлежащему анализу в контексте существующих в этой стране законов и полномочий, которые влияют на степень достижения целей государственной политики и на мандат системы страхования депозитов.

Оценка соблюдения страной Основополагающих принципов может служить полезным инструментом для тех государств, которые занимаются созданием, анализом или активным реформированием своих систем страхования депозитов. Всесторонний, пользующийся доверием и ориентированный на реальные действия анализ должен фокусироваться на системе страхования депозитов и ее взаимоотношениях с функциями системы поддержания финансовой стабильности, поддерживающими ее функционирование. Оценка функций системы поддержания финансовой стабильности в целом (т.е. соблюдения предварительных условий) обычно выходит за рамки юрисдикции страховщика депозитов. Но они могут оказывать непосредственное влияние на способность страховщика депозитов выполнять свой мандат. Оценка системы страхования депозитов должна выявлять сильные и слабые стороны существующей системы страхования депозитов и формировать основу для мер по исправлению ситуации, реализуемых страховщиками депозитов и разработчиками государственной политики (например, государственными ведомствами или, если система является частной, участвующими в ней банками), на базе учета структурных, институциональных и правовых характеристик каждой национальной системы страхования депозитов. Анализ системы поддержания финансовой стабильности в целом нужно будет базировать на внешних отчетах и докладах, включая, например, последние оценки FSAP (программа оценки финансового сектора), или предусматривать включение в команду оценивающих лиц, обладающих необходимым опытом и навыками. Если таких отчетов не имеется, тогда оценка должна отмечать, что не имеется достаточной информации для полномасштабного анализа соблюдения предварительных условий.

Нижепредставленная Методология была разработана совместно представителями BCBS, IADI, Европейского форума страховщиков депозитов (EFDI), Европейской комиссии (ЕС), МВФ (IMF) и Всемирного Банка (WB). Остальная часть этого вводного раздела содержит некоторые положения, касающиеся использования Методологии, оценки соответствия, а также практических соображений по поводу процесса проведения оценки. После этого следует раздел, посвященный оценке соблюдения страной предварительных условий. Последний раздел перечисляет и детально описывает критерии для оценки соблюдения Основополагающих принципов.

Использование методологии

Данная методология может быть использована в различных контекстах: (i) самооценка, проводимая страховщиком депозитов; (ii) оценка МВФ и Всемирным Банком качества систем страхования депозитов, проводимая, например, в контексте FSAP; (iii) анализ, проводимый третьими лицами, такими как консалтинговые компании; и (iv) сравнительный анализ, проводимый, например, в рамках региональных комитетов IADI. IADI совместно с BCBS будет активно работать над разъяснением Основополагающих принципов и проводить учебные мероприятия с целью распространения в ходе их проведения норм и передовой практики в процессе проведения оценки.

Независимо от того, проводится ли оценка страховщиком депозитов (самооценка) или третьим лицом, необходимо, чтобы объективная оценка соблюдения Основополагающих принципов проводилась квалифицированными специалистами, которые осуществляют ее, анализируя ситуацию с разных сторон и точек зрения. Чрезвычайно важно, чтобы эти специалисты являлись достаточно квалифицированными в соответствующих областях, в том числе обладающими опытом работы в системах страхования депозитов. Справедливая оценка системы страхования депозитов также требует тесного сотрудничества и взаимодействия всех имеющих к этому отношение ведомств. Процесс оценки соблюдения всех 18 Основополагающих принципов требует взвешенного анализа многочисленных компонентов, который может быть осуществлен только квалифицированными специалистами, обладающими соответствующим практическим опытом. В той мере, в какой проведение оценки требует проведения юридической и бухгалтерской экспертизы для удостоверения в соблюдении Основополагающих принципов, эти юридические и бухгалтерские заключения должны принимать в учет правовую и бухгалтерскую системы конкретной страны. Оценка должна быть всесторонней и достаточно глубокой с тем, чтобы позволить вынести заключение о соблюдении соответствующих критериев на практике, а не только в теории. Законы и другие регулятивные акты также должны быть достаточно всеохватывающими и детальными. Также необходимо, чтобы органы регулирования и надзора, а также страховщик депозитов имели в своем арсенале эффективные меры понуждения к соблюдению этих законов и регулятивных актов. Наконец, оценка соблюдения основополагающих принципов будет базироваться на недавних работах, проводившихся в близких областях, таких как FSAPS.