Рентабельность в отчетном году снизилась по сравнению с 2004 годом на 3,2%, при этом сумма балансовой прибыли уменьшилась на 44 млн. руб.
Затраты на производство продукции за отчетный период составили 1768 млн. рублей, что составляет 72,3 % по отношению к объему выполненных работ. Темп роста к соответствующему периоду прошлого года составил 105,9 % . Затраты на 1 рубль дохода при плане 0-90 за 6 месяцев 2005 года составили 0-88 рубля, снизились в сравнении с соответствующим периодом прошлого года на 0,04 рубля.
Таблица 2.1.6
Себестоимость в разрезе элементов затрат
| Наименование статей | 1пол.2005 года, млн. руб. | Удельный вес, % | 1пол.2004 года, млн. руб. | Удельный вес, % |
| Себестоимость-всего в т. ч. · материальные затраты · расходы на оплату труда · отчисления на соц. нужды · амортизационные отчисления · прочие | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
Источник: пояснительная записка к бухгалтерскому балансу на 01.07.2004г., 01.07.2005г.
Наибольший удельный вес в себестоимости текущего периода занимают материальные затраты – 37,6 % (или 665 млн. рублей), и снизились по сравнению с соответствующим периодом 2004 года на 12,1 %, а также расходы на оплату труда 36,9% увеличились на 9,2% в сравнении с аналогичным периодом 2004г.
Однако следует отметить, что в структуре затрат произошли некоторые изменения. Так, в 2004г. произошло снижение доли материальных затрат на 12,1 процентных пункта, что в свою очередь привело к увеличению доли всех остальных элементов затрат. Так, снижение доли расходов на оплату труда произошло на 9,2 процентных пункта, отчислений на социальные нужды - на 1,6 процентных пункта, амортизационных отчислений – на 0,3 процентных пункта, а также прочих затрат – на 1,1 процентных пункта.
Таблица 2.1.7.
Анализ фонда заработной платы и производительности труда
| Наименование показателей | Ед.изм | Январь-июнь 2005 года, млн. руб. | Январь-июнь 2004 года, млн. руб. | Темп роста, % |
| Выручка от реализации продукции | м. руб. | вырезано | вырезано | вырезано |
| Среднесписочная численность | чел. | вырезано | вырезано | вырезано |
| Производительность труда | м. руб. | вырезано | вырезано | вырезано |
| Фонд оплаты труда | м. руб. | вырезано | вырезано | вырезано |
| Среднемесячная заработная плата | руб. | вырезано | вырезано | вырезано |
Производительность труда на одного работающего составила 10,7 млн. рублей, что составляет 178,3 % к соответствующему периоду прошлого года, в то время как рост среднемесячной заработной платы составил 148,4 %. Темпы роста производительности труда опережает темп роста заработной платы 29,9 процентных пунктов.
Коэффициент соотношения средней заработной платы руководителя и средней заработной платы по предприятию за 1 полугодие 2005 года не превышал установленного значения (3,0) и составляет 1,5.
Производственные фонды предприятия в основном изношены на 63%. Производственные фонды участка «Растениеводство» - теплицы и парники, изношены на 100%, из них 7 теплиц находится в аварийном состоянии и подлежат списанию.
Производственные фонды по оказанию услуг ярмарок и аттракционов тоже практически изношены и подлежат обновлению.
Производственные фонды участка «Озеленения» изношены в среднем на 60%. Техника и силовое оборудование изношено почти на 100% и подлежит обновлению.
вырезано
Основными причинами замены кадров являются:
1. Руководитель предприятия – по истечении срока контракта
2. Специалисты – в связи с увольнением по соглашению сторон и реорганизацией предприятия;
3. Рабочие – текучесть кадров, сезонный характер работ.
Резерв кадров на предприятии не использовался. На предприятии ведется постоянная работа по подготовке кадров. Мастера, юрисконсульт проходят повышение квалификации, путем обучения на курсах учебного комбината ЖКХ.
Главный инженер – на курсах повышения квалификации учебного комбината.
Главные специалисты, специалисты – путем обучения на семинарах.
Рабочие – в учебном комбинате ЖКХ и других организациях.
Таблица 2.1.10
| Анализ показателей качества цветочной продукции | |||||
| № п.п | наименование | за 1 полугодие | за 1 полугодие | темп | удельный |
| продукции | 2005г.шт | 2004г.шт | роста,% | вес,% | |
| 1 | Розы: | ||||
| экстра | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 1 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 2 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 3 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| Всего: | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | ||
Окончание табл. 2.1.10
| 2 | Каллы: | ||||
| экстра | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 1 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 2 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| нестандарт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| Всего | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | ||
| 3 | Фрезия: | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
| экстра | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 1 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 2 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| нестандарт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| Всего | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | ||
| 4 | Тюльпаны | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
| экстра | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 1 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 2 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| нестандарт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| Всего | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | ||
| 5 | альстремерия | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
| экстра | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 1 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| 2 сорт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| нестандарт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| Всего | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | |
| вырезано | вырезано | вырезано | вырезано | ||
| 6 | рассада цветочная | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
| тыс.шт | вырезано | вырезано | вырезано | вырезано |
Анализ показателей качества цветочной продукции показывает, что розы, в основном на предприятии реализуются II-м и III-м сортом, удельный вес составляет78.6 %, фрезия - низким сортом 31,6%, альстермерия - 72,65.