Формирование производственной программы на примере ОАО «Росгосстрах» 15 Целевые задачи и порядок формирования производственной (стр. 1 из 5)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Система планирования объема продаж страховых услуг

и затрат на их выполнение 5

1.1. Виды и формы планов 5

1.2. Методы планирования 8

1.3. Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию 11

2. Формирование производственной программы

на примере ОАО «Росгосстрах» 15

2.1. Целевые задачи и порядок формирования производственной

программы 15

2.2. Обоснование плановых показателей объема продукции 17

3. Планирование затрат для решения производственных задач 20

3.1. Предложения по реализации резервов повышения эффективности

затрат 20

3.2. Расчет затрат на планируемый период 22

Заключение 28

Список литературы 30

ВВЕДЕНИЕ

Планирование в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

Управление продажами — это управление определенным видом деятельности. Содержание управления продажами включает в себя планирование, организацию, мотивацию и контроль продаж.

Отправной точкой управления продажами является их планирование.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что вопросы организации финансового планирования в страховой компании являются не только тактическими задачами, но одновременно выступают как предпосылки и условия оптимального финансово-экономического развития, обеспечивают осуществление стратегических задач.

Цель курсовой работы: рассмотрение теоретических основ планирования объема реализации страховых услуг и затрат на их выполнение, расчет планового объема реализации страховых услуг и затрат на их выполнение на примере ОАО «Росгосстрах», а также дать рекомендации по планированию объема реализации страховых услуг и затрат на их выполнение.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Рассмотреть систему планирования объема продаж страховых услуг и затрат на их выполнение.

2. Рассмотреть основы формирования производственной программы на примере ОАО «Росгосстрах».

4. Спланировать затраты для решения производственных задач.

Объект курсовой работы: объем реализации страховых услуг и затраты на их выполнение.

Предмет курсовой работы: объем реализации страховых услуг ОАО «Росгосстрах» и затраты на их выполнение.

Временные рамки исследования: 2007 – 2009 гг.

Базой для анализа объем реализации страховых услуг ОАО «Росгосстрах» и затраты на их выполнение стали Отчеты о прибылях и убытках ОАО «Росгосстрах» за 2007 – 2009гг.

Теоретическую основу для написания курсовой работы составили труды таких авторов, как О.Б.Андреева, М.И.Бухалков, В.Горемыкин, Н.Зозуля, Н.П.Николенко, Е.Е.Румянцева, А.Д.Шеремет и др.

Курсовая работа состоит из введения, основного содержания, включающего две главы, заключения и приложения. Работа содержит 9 таблиц. Список использованных источников и литературы включает 15 наименований.

1. СИСТЕМА ПЛАНИРОВАНИЯ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

СТРАХОВЫХ УСЛУГ И ЗАТРАТ НА ИХ ВЫПОЛНЕНИЕ

Исходной точкой управления продажами является их планирование. Система планирования объема продаж страховых услуг включает:

1) виды и формы планов продаж,

2) формы и методы планирования,

3) нормативы и процедуры планирования продаж (рис. 1).

Рис. 1. Планирование продаж

1.1. Виды и формы планов

Для того чтобы правильно разработать план продаж страховой компании на очередной год, нужно понять его роль и место в системе оперативного (текущего) планирования компании. Это место обусловлено тем, что план продаж является главной составляющей доходной части бюджета компании на очередной год, так как инвестиционные доходы и доходы по перестрахованию сегодня не являются определяющими в деятельности подавляющего большинства российских страховых компаний (рис. 2).

Рис. 2. Виды и формы планов

Именно исходя из объемов продаж формируется расходная часть бюджета компании на очередной год, включающая в себя операционные и неоперационные расходы.

План продаж может иметь различный формат в зависимости от целей и задач, стоящих перед компанией, и может включать в себя различные фазы:

- в натуральных и финансовых показателях,

- по целевому клиентскому сегменту,

- по продуктам и каналам продаж [7].

Конечно, более корректно планировать сначала в натуральных показателях, то есть в количестве полисов и договоров страхования, так как продавцы (агенты, штатные сотрудники, точки продаж) имеют определенную производительность, присущую именно данной компании. Зная среднюю цену полиса (контракта), можно рассчитать объем страховой премии. План продаж страховых продуктов должен учитывать следующие показатели по видам страхования:

· число полисов, тыс. ед.;

· розничные продажи, тыс. ед.;

· корпоративные продажи, тыс. ед.;

· средняя цена полиса, все клиенты, руб.;

· средняя цена розничного полиса, руб.;

· средняя цена корпоративного полиса, руб.;

· объем продаж, руб.;

· розничные продажи, руб.;

· корпоративные продажи, руб.

Необходимо выделять плановые показатели, фактически достигнутые и темпы роста.

Однако такая правильная система планирования продаж требует наличия в компании управленческого учета как в натуральном, так и в финансовом выражении. А большинство российских компаний только начинают понимать сущность и необходимость такого учета. Поэтому многие страховые компании формируют план продаж только в финансовых показателях. Хотя ради справедливости следует отметить, что значительная часть страховых компаний России и стран ближнего зарубежья вообще не имеют никакого плана продаж.

Сразу же отметим, что план продаж страховой компании на очередной год – понятие емкое и агрегирует в себе:

1) личные планы продаж персонала фронт-офиса;

2) планы продаж точек продаж (агентства, центры продаж, филиалы);

3) планы продаж подразделений центрального офиса (когда таковые имеются).

Итак, мы рассмотрели форматы планов продаж, ответив на вопрос «Что это?». Логично предположить следующий вопрос: «Как формируется план продаж?». На этот вопрос мы ответим рассмотрением методов разработки планов продаж.

1.2. Методы планирования

Существуют следующие методы разработки плана продаж:

1. Метод прогноза.

2. Метод экстраполяции.

3. Нормативный метод.

4. Метод капитализации [7].

Метод прогноза рынка заключается в том, что сначала определяется общий объем продаж на потенциальных рынках страны, сегментированных по продуктовому, клиентскому либо смешанному признаку. Затем определяется доля от этого объема, занимаемая страховой компанией. Способами определения объема продаж на рынке могут быть следующие: по доле в ВВП и по темпам роста.

Таблица 1

Алгоритм расчета по доле ВВП и темпам роста:

1. Берется прогноз прироста ВВП по годам и его абсолютные показатели.

2. Определяется прогноз доли страхования в ВВП по годам.

3. Определяется общий объем рынка на основе доли страхования в ВВП.

4. На основании прогноза структуры рынка делается разбивка по видам страхования и целевым клиентским сегментам.

5. Осуществляется прогноз сбора страховых премий по федеральным округам и областям.

6. Исходя из доли рынка, которую хочет занять страховая компания, формируется план продаж [3].

Следует отметить, что такой прогноз можно делать самим при наличии в компании аналитиков и подразделения маркетинга. А можно взять прогнозы развития российского страхового рынка, подготовленные внешними экспертами.

Однако необходимо спрогнозировать не только общий объем страхового рынка, но и его рост по видам страхования и по целевым клиентским сегментам. Например, прогноз развития по владельцам дорогих новых иномарок будет основан на проведенных ведущими иностранными производителями машин (марки Audi, Toyota, Mercedes, Ford, Nissan, Jeep, Chevrolet, Opel, Volkswagen и др.) и официальными дилерами иностранных производителей в России исследованиях динамики продаж и ожидаемых тенденциях на авторынке. Ожидаемые перспективы: потребительский спрос в большей степени будет ориентироваться на приобретение автомобилей более высокой ценовой категории; в среднем прогнозируется удвоение продаж дорогих машин в России за 5 лет (как минимум); ежегодный рост продаж на 150% (как максимум). При допущении рабочей версии, что 75% приобретенных автомашин будут застрахованы по КАСКО, можно будет рассчитать общий объем рынка по данному виду.

В зависимости от планируемой доли рынка компания может спланировать объем продаж по КАСКО в этом сегменте и по каждому виду транспортных средств. При планировании объема продаж по страхованию недвижимости нужно будет знать стоимость одного квадратного метра жилья и темпы прироста рынка жилья и т. д.

Метод экстраполяции основан на среднегодовых темпах прироста продаж компании в предыдущие годы. При этом можно темпы роста продаж сравнить с темпами роста всего страхового рынка. Например, компания растет по продажам за последние три года на 25% в год. На 4-й год при прочих равных условиях можно экстраполировать этот темп прироста страховых премий при разработке плана продаж.