Целями образования международных финансовых институтов явились:
• изучение и принятие мер по наиболее важным проблемам международных финансов и мировой экономики;
• осуществление межгосударственного финансового и валютно-кредитного регулирования;
• совместная разработка и координация стратегии и тактики мировой валютно-кредитной и финансовой политики;
• обеспечение стабилизации валют;
• устранение торговых барьеров и содействие широкому товарообмену между государствами;
• изыскание дополнительных к частному капиталов для развития технологического и экономического прогресса.
В зависимости от целей и степени универсальности выделяются три основных типа международных финансовых и валютно-кредитных институтов:
1) организации, регулирующие противоречивую целостность всемирного хозяйства, обеспечивая в целом бесперебойное функционирование финансово-валютных отношений;
2) механизмы налаживания сотрудничества между странами, разбирательства и вынесения решений по международным спорам;
3) организации, обеспечивающие сбор, изучение и анализ информации по актуальным финансовым и валютно-кредитным проблемам, выработку рекомендаций по их устранению.
Следует отличать финансовую деятельность международных организаций от деятельности финансовых институтов. Первая является преимущественно бюджетной, в то время как вторая использует возможности самозарабатывания денег для использования их в предусмотренных Уставом направлениях [10, с.46].
Так, к числу международных организаций относятся ООН и ЕС. ООН основана в 1943г. с главной задачей – поддержание мира. В сферу ее деятельности входят экономические, гуманитарные, социальные проблемы, права человека, охрана внешней среды и др. ООН имеет разветвленную сеть своих органов. Бюджет ее формируется за счет взносов стран, в зависимости от уровня развития. По расходам бюджет ООН делится на две части – административные, накладные и программные расходы. Последние составляют 62% всех расходов.
Европейский Союз – ЕС сформировался на базе созданного в 1957г. ЕЭС – Европейского экономического сотрудничества. В основе ЕС – сформированный общий рынок капиталов, товаров, услуг, ликвидация таможенных барьеров, унифицированное налоговое законодательство, европейская валюта и т.д. Сейчас ЕС – это 17 стран Европы, формирующие бюджет ЕС в зависимости от производственного ВНП. Однако ЕС имеет и собственные доходы: от таможенного тарифа продуктов импорта стран, не являющихся членами ЕС и налога на добавленную стоимость, превышающего унифицированные требования – не выше 1,4%.[11, с.309].
К числу финансовых международных институтов можно отнести: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Лондонский клуб, Парижский клуб, Генеральное соглашение по тарифам и торговле и другие. Можно их разделить на мировые (МВФ, группа Мирового банка, Банк международных расчетов) и региональные (Европейский банк реконструкции и развития - ЕБРР, Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Межамериканский банк развития и др.).
Международный валютный фонд - ведущий мировой финансовый институт, имеющий статус специализированной организации ООН. Основан в 1944г., начал работу в 1947г. Капитал МВФ создан за счет взносов стран-членов фонда. Сейчас МВФ объединяет более 183 стран. Беларусь и Россия вступила в МВФ в 1992г., Украина - в 1996г., с взносом 997,3 млн. SDR. Кроме собственного капитала МВФ использует заемные средства. Деятельность МВФ охватывает кредитование, регулирование международных валютных отношений, постоянный контроль за мировой экономикой. Основными целями его деятельности являются: содействие международному валютному сотрудничеству и стабильности мировой валютной системы; создание благоприятных условий для сбалансированного роста международной торговли; оказание помощи в создании многосторонней системы расчетов по текущим операциям между государствами — членами МВФ и устранении валютных ограничений, тормозящих рост международной торговли; предоставление своим членам на временной основе финансовых ресурсов для корректировки их платежных балансов без использования ограничительных мер в области внешней торговли и расчетов; содействие сокращению продолжительности и масштабов дефицита платежных балансов стран-членов МВФ [3, с.495].
Европейский банк реконструкции и развития был учрежден в 1991г. с целью оказания содействия странам Центральной и Восточной Европы и Содружества Независимых Государств в становлении рыночной экономики после крушения административно-командной системы. Способствуя процессу перехода к ориентированной на рынок экономике, Банк предоставляет прямое финансирование деятельности частного сектора, структурной перестройки и приватизации, а также финансирование инфраструктуры, поддерживающей такую деятельность. Его капиталовложения помогают также строительству и укреплению организационных структур. Основными формами финансирования ЕБРР являются кредиты, вложения в акционерные капиталы (акции) и гарантии.
Целями деятельности ЕБРР являются содействие странам Центральной и Восточной Европы в создании рыночной экономики и поддержка развития частного предпринимательства в государствах, приверженных принципам многопартийной демократии, плюрализма и рыночной экономики.
Обладая фондами денежных средств, международные финансовые институты ведут финансовые операции, которые могут быть связаны как с денежными платежами (расчеты, трансферт и др.), так и с движением капитала (лизинг, траст, кредит, франчайзинг и др.). Объектами финансовых операций могут быть финансовые активы. Все финансовые операции по своей направленности можно классифицировать на: инвестиционные, спекулятивные, перевод денег и операции по сохранению способности капитала приносить доход (страхование, хеджирование, залог, ипотека, диверсификация и др.).
2.1 Участие Республики Беларусь в международных финансовых и валютно-кредитных организациях
Беларусь является членом трех крупнейших международных финансово-кредитных организаций - Мирового банка (Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Многостороннего агентства по гарантированию инвестиций), Международного валютного фонда и Европейского банка реконструкции и развития с 1992 года. Помимо престижа на международной арене со вступлением в эти организации Республика Беларусь получила возможность привлечения кредитов. Предоставленные средства имеют льготный характер кредитного финансирования: срок кредитов - 10-20 лет, мораторий на выплату основного долга - до 5 лет, процентная ставка - около 8% у МБРР, у МВФ в зависимости от типа представляемого займа - 2,5-7,27%. Предоплаты и платежных гарантий не требуется. Но МВФ оказывает своим членам финансовую помощь, продавая им СДР или валюту других государств-членов Фонда в обмен на собственную валюту стран, получающих эти ресурсы, которую они обязаны выкупить через определенный промежуток времени [9, с.94].
Первая финансовая помощь со стороны МВФ была предоставлена Беларуси в июле 1993г. в виде первой транши кредита по линии фонда системных трансформаций, вторая транша кредита поступила в начале 1995г. (всего около 200 млн. дол. США). Средства займа были направлены на поддержание валютных резервов Национального банка, покрытие дефицита государственного бюджета, погашение просроченной задолженности по кредиту Европейскому союз и на финансирование инвестиционных проектов предприятий республики.
В сентябре 1995г. было принято решение Совета директоров МВФ о предоставлении Республике Беларусь кредита стэнд-бай в размере около 280 млн. дол. США, первая транша которого в размере 70 млн. дол, США уже получена. Для получения кредита стэнд-бай правительством республики совместно с персоналом МВФ была разработана экономическая программа, предусматривающая основные направления реформирования экономики страны.
Основным направлением взаимоотношений с Международным валютным фондом в 2004 году явилось обсуждение в Национальном банке, республиканских министерствах и ведомствах параметров экономического развития Республики Беларусь. Техническая помощь по линии МВФ предоставлялась по таким направлениям, как управление государственным долгом; подготовка Бюджетного кодекса и бюджетной классификации; оценка законодательства республики и организации работы по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, и борьбе с финансированием терроризма; соответствие статистической информации Беларуси международным стандартам и кодексам; присоединение республики к Специальному стандарту распространения данных МВФ.
На ближайшую перспективу взаимодействие с Международным валютным фондом предполагается сконцентрировать на обеспечении соответствия публикуемого Фондом странового отчета по Беларуси реальной экономической ситуации в стране и формировании на этой основе более благоприятной информационной базы, необходимой для привлечения иностранных инвесторов, а также на получении технической помощи МВФ по различным направлениям денежно-кредитной, валютной и бюджетно-налоговой политики.
Всемирный банк предоставил Республике Беларусь четыре кредитных линии: заем на институциональное развитие, средства которого были направлены на укрепление и развитие институтов управления экономикой в переходный период; реабилитационный заём для поддержки программы экономических реформ и финансирования критически необходимых статей экспорта (продукты питания, медикаменты и др.); заём на развитие лесного хозяйства для внедрения новейших технологий и методов в области ведения лесного хозяйства и вырубок; заём на подготовку проекта энергосбережения.