ОБРЕЗАН
численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
Таблица 5.2
| Прогнозируемый объем продаж | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| За месяц (порц.) | За год (порц.) | |||||
| Блины по-царски | Максимальный | |||||
| Средний | ||||||
| Минимальный | ||||||
| Украинские блины | Максимальный | |||||
| Средний | ||||||
| Минимальный | ||||||
| Русские блины | Максимальный | |||||
| Средний | 2400 | 28800 | 33120 | 38088 | 43801 | |
| Минимальный | 2160 | 25920 | 29808 | 34279 | 39421 | |
Планируется использовать следующее оборудование:
- блинница TEFAL;
- кассовый аппарат;
1. компьютер Pentium IV;
2.
3.
4. ОБРЕЗАН
5.
6.
7.
Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.
Производственная мощность зависит и от производительности труда повара. В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Технология производства
Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.
Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.
Таблица 6.1
Необходимое основное и вспомогательное оборудование
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Цена за единицу, руб. |
| Основное оборудование | ||
| Холодильник | 2 | 50000 |
| Кондиционер | ||
| Блинница | ||
| Миксер | ||
| Чайник | ||
| Микроволновая печь | ||
| Плита | ||
| Кассовый аппарат | ||
| Компьютер | 1 | 20000 |
| Барная стойка | 1 | 30000 |
| Мебель | - | 30000 |
| Муз. центр (телевизор) | 1 | 3000 |
| ИТОГО: | - | 167500 руб. |
Поставщики
Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «ТоргМонтаж», холодильное оборудование приобретаются у ООО ПКФ «РусьХолод».
Потенциальные поставщики сырья: ОАО «Молочник», ЗАО «Хлебпром», ООО «Агротех», ООО «Мясник», некоторые продукты будут приобретаться на рынке.
План производства и расчет выпуска продукции
С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и
ОБРЕЗАН
Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.
Таблица 6.2
Цены на основное сырье
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. |
| Мука | 8,00 |
| Молоко | 9, 00 |
| Сметана | |
| Сливки | |
| Сливочное масло | |
| Растительное масло | |
| Мясо | |
| Яйца | |
| Дрожжи | |
| Лук | |
| Сахар | |
| Соль |
Одна порция стоит 17,692 руб. (одна порция – два блина).
Украинские блины:
Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.
Одна порция стоит 19,02 руб. (одна порция – два блина).
Русские блины:
Средний объем
ОБРЕЗАН
персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.
Режим работы кафе «Масленица» с 8 утра до 22 вечера.
Себестоимость продукции
Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:
- Объема производства продукции и ее структуры;
- Уровня переменных затрат на единицу продукции;
- Суммы постоянных расходов.
Переменные затраты включают в себя:
- Сдельная зарплата производственных рабочих;
- Прямые материальные затраты;
- Услуги
-
-
- ОБРЕЗАН
-
-
-
- Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.
Таблица 6.3
Расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Количество продуктов, расходуемое на 5 порций | Стоимость продуктов на 5 порций, руб. |
| Мука | |||
| Сливки | |||
| Сливочное масло | |||
| Яйца | |||
| Сахар | |||
| Соль | |||
| ИТОГО |
Выход продукции 500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию – 2,09 руб.
Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.
1. Стоимость суточных расходов на сырье 41,8 руб.(на 20 порций)
2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.
3. Доля блинов по-царски 10 % от всего натуральногообъема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 112,2 руб.
Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.
4. Зарплата
5.
6.
7. ОБРЕЗАН
8.
9.
10. помещение – 1209,60 руб. в сутки
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 120,96 руб. в сутки
11. Непредвиденные расходы 16,98 руб.
Таблица 6.4
Расчет себестоимости «Блинов по-царски»
| Элементы затрат | Сумма, руб. |
| 1 | 2 |
| Оплата труда | |
| Материальные затраты в том числе: | |
| сырье и материалы (на 20 порций) |
|
| топливо |
|
| электроэнергия и т.д. |
|
| Арендная плата | |
| Непредвиденные расходы | |
| Полная себестоимость (на 20 порций) | 353,84 |
| Полная себестоимость (на 1 порцию) | 17,692 |
Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 353,84 руб.
При суточной выпечке 20 порций себестоимость одной порции составит 17,692 руб.
Таблица 6.5
Расчет расхода продуктов для приготовления «Украинских блинов»
| Наименование | Цена за 1 кг. | Количество продуктов, расходуемое на 5 порций | Стоимость продуктов на 5 порций, руб. |
| Молоко | 0,9 | ||
| Пшено | 0,6 | ||
| Гречневая мука | 1 | ||
| Сливочное масло | 1,375 | ||
| Яйца | 4,4 | ||
| Дрожжи | 0,0525 | ||
| Сахар | 0,36 | ||
| Соль | 3,00 | 0,005 | 0,015 |
| Сметана | 20,00 | 0,05 | 1 |
| ИТОГО | 194 | 9,7 |
Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 1,94 руб.