Практически все банки республики являются финансово устойчивыми. Общая сумма прибыли кредитных организаций, расположенных на территории республики, в 2003 году увеличилась на 30% и составила 2,2 млрд. рублей.
На 1 января 2004 года ресурсы, привлеченные кредитными организациями (включая филиалы иногородних банков) составили 71,6 млрд. рублей (рост на 31,4%). Накопления населения в республиканских кредитных организациях на 1 января 2004 года составили свыше 31,8 млрд. рублей. Средства на счетах предприятий и организаций составили около 13 млрд. рублей.
Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов и т.п.
Структура обязательств банка зависит от количества и качества его клиентуры, места банка в банковской системе и экономике, способности банка предложить инвесторам удовлетворяющие их по надежности, доходности и срокам банковские продукты. Способность банка в установленные сроки в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками является важнейшим требованием к организации системы управления банком, его ликвидностью.
Привлечение кредитными организациями средств на фиксированный срок может оформляться не договором депозитного вклада, а выпиской депозитного или сберегательного сертификата - ценной бумаги, удостоверяющей сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. В России депозитные сертификаты выдаются вкладчикам - юридическим лицам, сберегательные сертификаты - вкладчикам - физическим лицам. [7, c 331].
Оформление внесения срочных вкладов сберегательными и депозитными сертификатами имеет ряд преимуществ. В частности, возможна и легко осуществима передача прав на получение суммы вклада и процентов по нему другому лицу. Если сертификат выдан на предъявителя, то для этого достаточно вручения сертификата другому лицу.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются оформлением на нем цессии - двустороннего соглашения лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). [16, c 415].
В связи с тем что возможность использовать средства, привлеченные банком во вклады, зависит от длительности срока, в течение которого банк будет располагать деньгами клиента, и от размера вклада, размеры процентов, выплачиваемые банками по вкладам, могут варьироваться в зависимости от значения этих показателей.
Как правило, чем длиннее срок вклада и чем больше его сумма, тем выше проценты по вкладу. По срочным вкладам (депозитам) с фиксированным сроком обычно устанавливается неизменная процентная ставка, ставка по вкладам с предварительным уведомлением об изъятии может изменяться.
Основными источниками недепозитных ресурсов коммерческих банков являются межбанковские кредиты, в том числе и кредиты центрального банка, банковская эмиссия долговых обязательств и др.
Межбанковские кредиты (депозиты), т.е. займы, полученные банками от других кредитных организаций, являются важным источником недепозитных ресурсов банков, в первую очередь с точки зрения поддержания их ликвидности.
Совершение сделок купли-продажи межбанковских кредитов может осуществляться банками напрямую - на основе взаимной договоренности либо через брокеров - специализированные компании, оперирующие одновременно с десятками или даже сотнями банков, принимающие от них заявки на покупку или продажу определенных сумм на межбанковском рынке и выступающие посредниками в совершении межбанковских сделок. Брокеры получают за свои услуги комиссионное вознаграждение - обычно десятые или даже сотые доли процента от суммы сделки. Рынок межбанковских кредитов формирует уровень стоимости ресурсов - их цену, выраженную в процентах.
Кредиты центрального банка. Центральные банки государств также могут выступать в качестве кредиторов коммерческих банков. В частности, Банк России, являясь, в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования кредитных организаций, предусматривающую предоставление банкам кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.
Существует несколько разновидностей кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам. Это ломбардные кредиты (кредиты под залог государственных ценных бумаг), внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), кредиты банкам, осуществляющим мероприятия по санации проблемных кредитных организаций, стабилизационные кредиты.
В целях привлечения денежных ресурсов многие коммерческие банки прибегают к выпуску собственных долговых обязательств в форме ценных бумаг.
Банки могут выпускать облигации, векселя и иные ценные бумаги. Облигации, выпускаемые банками, могут быть именными и на предъявителя, обеспеченными и необеспеченными. В качестве обеспечения облигаций может выступать залог собственного имущества банка-эмитента или имущество, специально предоставляемое в качестве обеспечения для выпуска облигаций третьими лицами. Различают облигации процентные и дисконтные, конвертируемые в акции банка и неконвертируемые, с единовременным сроком погашения и с погашением по сериям в определенные сроки.
Еще одним видом долговых обязательств, используемых банками для оформления привлечения ими денежных средств по договору займа, являются векселя. Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, поэтому его выпуск не подлежит регистрации. В то же время вексель может передаваться от одного лица другому, что позволяет использовать его в качестве инструмента платежа, обеспечения под получение кредитов.
Переучет векселей и акцептов как форма привлечения банками средств основана на использовании предприятиями коммерческих векселей в качестве средства платежа по различным видам заключаемых сделок.
Возможность привлечь денежные ресурсы с помощью имеющихся в портфеле у банка коммерческих векселей связана с тем, что сам банк может перепродать (переучесть в другом банке) ранее приобретенные (учтенные) им векселя, не дожидаясь срока их погашения, получив за них соответствующую денежную сумму со скидкой к цене, выплачиваемой при погашении векселя.
Более распространенным инструментом расчетов, особенно в международной торговле, является переводной вексель (тратта), выписываемый экспортером (поставщиком) и содержащий требование к импортеру (покупателю) уплатить предъявителю тратты определенную сумму в определенный срок. Если банк покупателя акцептует этот переводной вексель, то он тем самым берет на себя обязательство по оплате тратты в указанный в ней срок. Банк, продавая имеющиеся у него акцептованные переводные векселя, может привлекать денежные средства в качестве ресурсов для своей текущей деятельности. [6, c 129].
Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Система межбанковского кредита точно так же, как вся банковская система, функционирует на двух уровнях.
Первый уровень отражает движение (перелив) средств между Банком России и коммерческими банками; второй уровень – между коммерческими банками.
Роль межбанковского кредита противоречива; занимая свою нишу в системе экономических отношений, межбанковский кредит чутко реагирует на конъюнктуру в денежно-кредитной сфере и отражает ее состояние. Несмотря на актуальность проблем межбанковского кредита, рынок которого нуждается в развитии, наукой остаются недостаточно изученными вопросы сущности, свойств, законов движения и тенденций развития форм этого кредита и кредитных рынков, а также вопросы взаимодействия подсистем в единой системе межбанковских кредитов.
3. Управление пассивными операциями Сбербанка
Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, в несколько раз превышающей его собственные средства. Фактически привлеченные средства — это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.
К привлеченным средствам банка принадлежат остатки средств на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов, сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования, разные виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета). В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства — депозитными обязательствами.
Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования тех активных операций, которые намеревается осуществить банк. Итак, в процессе формирования фондов менеджер должен учитывать два основных параметра управления — стоимость привлеченного средства и их объем.