1 Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков (стр. 3 из 5)
Такая схема управления позволяла решать поставленные задачи, но обладала рядом существенных недостатков, к которым относятся:
- медлительность и высокая инерционность (за счет большого количества уровней управления и, соответственно, длительного пути управленческого воздействия);
- недостаточный профессионализм (поскольку решения по узкоспециальным вопросам принимали специалисты широкого профиля - линейные менеджеры);
- низкая конкурентность (создание и продвижение новых продуктов приходилось осуществлять через сложившуюся малоподвижную бюрократическую структуру);
- высокая доля непроизводительного управленческого аппарата, который, успешно воспроизводясь, постоянно создавал для себя и других работу, не связанную с извлечением прибыли из внешней среды;
- опережающий рост затрат над доходами («один с плошкой – семеро с ложкой»).
В настоящее время банковская система Украины развилась достаточно для того, чтобы создать высокую конкуренцию за клиента и, соответственно, за долю рынка. Кроме того, на рынок вышли зарубежные банки, имеющие развитые технологии и несравнимые с региональными банками объёмы ресурсов.
В настоящее время банковская система Украины развилась достаточно для того, чтобы создать высокую конкуренцию за клиента и, соответственно, за долю рынка. Кроме того, на рынок вышли зарубежные банки, имеющие развитые технологии и несравнимые с региональными банками объёмы ресурсов.
Вышеизложенное предопределило переход банка на новую ОСУ, позволяющую адекватно ответить на вызов времени.
Главным направлением изменения ОСУ банка с учетом передового опыта зарубежных компаний стало ее уплотнение.
В новой ОСУ сохранена жесткая линейная управленческая вертикаль, но количество уровней управления сокращено до трех.
Новая ОСУ ПриватБанка является одной из наиболее прогрессивных ОСУ среди банков как Украины, так и банков Восточной Европы. По сути она комбинированная, так как содержит признаки широко распространенных в мировой практике видов ОСУ:
- горизонтальной (плоскостной), поскольку в ней выделены только 3 уровня управления (1-й уровень – Head-office (ГО), 2-й уровень - Middle-office, 3-й уровень - Front-office , выполняющие различные функции) (см. табл. 2.1);
- линейно-функциональной-штабной , т.к. в ОСУ сформированы штабы при Председателе Правления – Head- office ( ГО ), при Директорах ГРУ, РУ и филиалов – Middle-offices; кроме линейных, широко используются функциональные вертикальные связи ;
2. вырезано
Доля резервов по кредитам имела тенденцию к снижению (с 12,9 % до 10,64 %). Это свидетельствует о снижении рисковости кредитного портфеля банка.
Следует также отметить существенный рост количества отделений ПриватБанка по Украине. За 2007 год их количество увеличилось более, чем на 500.
2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ЗАО КБ «ПриватБанк»
Анализ динамики и структуры, как правило, является начальным этапом анализа финансовой деятельности банка, так сопоставляет величины всех анализируемых показателей (структурный анализ) и показывает их изменение во времени (динамический анализ), что является базой для дальнейшего более детального углубленного анализа.
Динамика кредитных операций банка — один из наиболее существенных и важных показателей, поскольку именно кредитные операции формируют основную часть доходов банка, и от динамики кредитов напрямую зависит в целом динамика доходов и прибыли банка [56, c. 125].
Анализ структуры значим, прежде всего, для определения текущего состояния кредитных операций банка. Он характеризует то, насколько сопоставимы по объемам между собой различные виды кредитов (в нашем случае краткосрочных).
Для анализа особенностей структуры и динамики кредитных операций банка целесообразно проанализировать структуру и динамику кредитного портфеля по видам кредита и по отраслям, в которые были выданы кредиты, а также по статусу заемщика.
Проведем структурно-динамический анализ кредитных операций ПриватБанка на основе данных Баланса и внутренней отчетности.
Данные по структуре кредитных операций ПриватБанка в зависимости от статуса заемщика представлены в таблице 2.4:
вырезано
Остальные виды кредитования (за исключением ипотечных операций) применяются в крайне низких масштабах. Их доли на 31.12.2007 г. не превышали 1 % от общей величины кредитов.
2.3 Анализ эффективности операций по использованию кредитных ресурсов
Анализ каких-либо операций должен завершаться оценкой их эффективности, то есть анализом их доходности и рентабельности.
Эффективность кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей [55, c. 125]:
- доходность кредитных операций;
- доходность активов за счет кредитных операций;
- удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов;
- рентабельность кредитных операций;
- прибыльность кредитных операций.
Доходность кредитных операций может быть рассчитана с помощью таких показателей:
1) Доходность кредитных вложений (Кдох) - рассчитывается делением дохода от кредитных операций на среднюю сумму кредитных вложений за исследуемый период:
(2.1)где Дк - доход от кредитных операций
Кс - средняя сумма кредитных вложений за период
Данный коэффициент является универсальным показателем, который характеризует эффективность вложений в кредитные операции и показывает, сколько банк получает доходов с каждой гривни, вложенной именно в кредитные операции. Его применение дает возможность сделать сравнительный анализ эффективности разных видов банковских операций (операций с ценными бумагами, с валютой, лизинговые операции и тому подобное) и оптимизировать направления использования банковских ресурсов, отдавая приоритеты наиболее доходным видам деятельности.
Рассчитаем Кдох ПриватБанка в 2006-2007 годах. Данные для анализа берем из Отчета о финансовых результатов (в роли доходов по кредитным операциям выступают процентные доходы) и Баланса.
Кдох 2006 = 2470751 * 2 / (9819301 + 16095856) = 0,19 = 19 %;
Кдох 2007 = 3734132 * 2 / (16095856 + 28767500) = 0,166 = 16,6 %;
Кдох = 16,6 – 19 = -3,4 %.По расчетам видно, что доходность кредитных операций ПриватБанка в 2006 году составляла 19 %, а в 2007 году – 16,6 %. Снижение доходности является вполне закономерным явлением: в условиях роста банковской конкуренции на финансовом рынке Украины банки вынуждены снижать ставки по кредитным операциям, что негативно сказывается на их доходности.
2) Доходность активов за счет кредитных операций (Кдак) - рассчитывается делением дохода от кредитных операций на среднюю сумму активов:
(2.2)где Ас – средняя величина активов банка за период
Использование данного коэффициента менее распространено, чем предыдущего показателя. Он характеризует взнос кредитных операций в общую доходность активов. Разновидностью этого показателя может быть коэффициент, в знаменателе которого вместо общих активов берутся только доходные активы. При высокой доле кредитов в общих активах его значение будет приближаться к значению первого коэффициента - доходности кредитных вложений.
Рассчитаем Кдак ПриватБанка в 2006-2007 годах:
Кдак 2006 = 2470751 * 2 / (14713569 + 22058095) = 0,1344 = 13,44 %;
Кдак 2007 = 3734132 * 2 / (22058095 + 33777212) = 0,1337 = 13,37 %;
Кдак = 13,37 – 13,44 = -0,07 %.А вот снижения Кдак, в отличие от предыдущего показателя, практически не произошло. Это связано с тем, что темпы роста кредтных операцій значительно опережают темпы роста активов. Поскольку кредитование является одним из наиболее доходних видов активних операций, такая тенденция явялется очень благоприятной
3) Удельный вес (доля) доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов (Ддк) рассчитывается делением дохода от кредитных операций на общую сумму доходов банка:
(2.3)где Д – общая величина активов банка
Этот коэффициент характеризует долю доходов, полученных банком от предоставления кредитов в общих доходах банка от других активных операций.
Рассчитаем Ддк ПриватБанка в 2006-2007 годах:
Ддк 2006 = 2470751 / 4158432 = 0,594 = 59,4 %;
Ддк 2007 = 3734132 / 5660360 = 0,66 = 66 %;
Ддк = 66 – 59,4 = 6,6 %.вырезано
Таким образом, в ходе написания второй главы дипломной работы был проведен анализ кредитных операций ПриватБанка с позиции их структуры и эффективности.
Структурно-динамический анализ кредитных операций выявил превалирование в составе кредитного портфеля банка кредитов юридическим лицам они составляли около 60 % от общей величины кредитных операций. Однако в то же время доля данного вида кредитов снижается, а доля кредитования физических лиц, наоборот, увеличивается. Таким образом, из вышеизложенных данных следует сделать вывод о том, что программы кредитования физических лиц в нашей стране на примере ПриватБанка завоевывают все большую популярность у населения.
В ходе структурно-динамического анализа была также проведена оценка структуры и динамики кредитов ПриватБанка в зависимости от характера кредитования и отрасли.
В ходе анализа основных показателей эффективности кредитных операций ПриватБанка возникла двойственная ситуация: с одной стороны доходность кредитных операций банка имеет негативную тенденцию вследствие вынужденного снижения ставок по кредитам; с другой же стороны показатели рентабельности и прибыльности имеют положительную динамику вследствие более слабого роста процентных расходов в сравнении с процентными доходами. По мнению автора, такая тенденция долго продолжаться не может, поскольку дальнейшее снижение ставок по заемным ресурсам (в основном депозитам) является очень проблематичным. В связи с этим необходимо искать пути повышения доходов по кредитным операциям.