Для титульного листа
СОДЕРЖАНИЕ
Введение...................................................................................................................4
1 Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков……….7
1.1 Сущность и виды кредитных операций коммерческих банков. Порядок выдачи кредита……………………………………………………………………7
1.2 Кредитная политика коммерческих банков…………………...................22
1.3 Управление кредитными операциями в коммерческих банках…...........29
2 Анализ кредитной политики коммерческого банка (на примере ЗАО КБ «ПриватБанк»)………………………………………….......................................45
2.1 Краткая характеристика и анализ основных показателей деятельности банка…………………………………………………………………………..….45
2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ЗАО КБ «ПриватБанк»…………………………………………………………………….57
2.3 Анализ эффективности кредитных операций ЗАО КБ «ПриватБанк» и сравнительная характеристика условий предоставления кредитов………….65
3 Совершенствование кредитной политики в коммерческом банке…..…….85
3.1 Общие направления улучшения кредитной политики банка...................85
3.2 Прогнозирование динамики кредитных операций ПриватБанка с помощью методов корреляционно-регрессионного анализа…………………97
Заключение...........................................................................................................108
Список использованной литературы.................................................................112
Приложение А. Баланс ЗАО КБ «ПриватБанк» на 31.12.2006 г……….……117
Приложение Б. Баланс ЗАО КБ «ПриватБанк» на 31.12.2007 г………..……118
Приложение В. Отчет о финансовых результатах ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2006 год…………………………………………………………………………119
Приложение Г. Отчет о финансовых результатах ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007 год…………………………………………………………………………120
Приложение Д. Структура кредитов ПриватБанка по видам экономической деятельности в 2005-2007 годах………………………………………...……..121
Приложение Е. Структура кредитов ПриватБанка по видам экономической деятельности на 31.12.2007 г. (в виде круговой диаграммы)………………..123
ВВЕДЕНИЕ
Перемены, происходящие в экономике Украины, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Анализ структуры активов банковской системы Украины свидетельствует о том, что более трети из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.
В нынешних условиях хозяйствования, украинские коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск не возврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящие время важно определить эффективность операций по использованию кредитных ресурсов, их возвратность, получение процентов за пользования ими и дальнейшее размещение. Неотъемлемое условие эффективного существования предприятия, а банк – это коммерческое предприятие, в современной конкурентной среде - создание эффективного механизма управления денежными потоками, обеспечивающего формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов, повышение платежной дисциплины и, в конечном итоге, ускорение оборачиваемости денежных средств.
Самой прибыльной и одновременно самой рискованной является кредитная деятельность банка. Сбалансированное возрастание объема кредитов и улучшение их качества является необходимым условием достижения и поддержания стабильного функционирования и развития коммерческих банков, их положительного влияния на развитие экономики Украины.
Исследуемая тема нашла отображение в трудах многих украинских и зарубежных экономистов, а в частности А.М. Герасимовича, О. В. Дзюблюка, Г. Г. Ермоленко, А. Л. Лобанова, Р. Шевченко, М. Скоулза, Лаврушина, Зотова, Никитиной и Н. Соколинской. Эти экономисты в достаточной степени исследовали особенности и методики анализа кредитных операций банка, однако в области управления кредитными операциями их методики являются в достаточной степени устаревшими. На сегодняшний день наиболее популярными методами увеличения объемов кредитования являются, прежде всего, маркетинговые методы. Поэтому актуальность данной темы заключается в разработке новых подходов к управлению кредитными операциями банка.
Целью написания данной дипломной работы является анализ организации совершенствование кредитной деятельности коммерческого банка и разработка практических мероприятий по увеличению объемов и повышению эффективности кредитных операций.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить сущность кредита, его роль в деятельности предприятия;
- определить виды кредитный операций и их характеристики;
- рассмотреть механизм кредитования хозяйственной деятельности предприятий;
- охарактеризовать банк как объект анализа;
- оценить структуру и динамику кредитных операций, эффективность операций по использованию кредитных ресурсов;
- определить пути расширения кредитных операций;
- выработать рекомендации по повышению эффективности кредитования.
Объектом исследования в данной дипломной работе является ЗАО КБ «ПриватБанк» - крупнейший банк страны по ряду абсолютных показателей деятельности, в том числе объемам активов, уставного капитала, кредитных и депозитных операций.
Предметом исследования является организация кредитно-аналитической работы в банке.
Методологической и информационной базой для написания дипломной работы являются Законы Украины, Постановления органов исполнительной власти, труды украинских и зарубежных ученых, отчетность объекта анализа и электронные ресурсы.
В тексте дипломной работы используются следующие приемы и методы: вертикально-горизонтальный анализ, сравнительный анализ, метод группировок, расчет финансовых коэффициентов, факторный и графический анализ.
Практическая ценность работы заключается в том, что по результатам анализа даны конкретные рекомендации (в том числе, подтвержденные расчетами) по повышению объемов и эффективности кредитования.
Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, 8 подразделов, заключения, списка использованных литературных источников, который включает 57 наименований. Текст дипломной работы изложен на 123 страницах машинописного текста и включает 20 таблиц, 16 рисунков и 6 приложений.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность и виды кредитных операций коммерческих банков. Порядок выдачи кредита
Кредитные операции банка представляют собой форму активных операций при которой ресурсы банка передаются во временное пользование заемщику на условиях обеспеченности, срочности, платности и целевого использования кредитов.
При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечения объединения интересов банка, его акционеров и вкладчиков и субъектов хозяйственной деятельности с учетом общегосударственных интересов.
Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем надлежащим им имуществом и средствами. Решения о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от размера кредита, принимается банком коллегиально большинством голосов и оформляется протоколом [15, c. 3].
вырезано
вырезано
В случае необходимости банк может требовать предъявить другие документы и сведения, которые подтверждают обеспеченность возвращения кредита и надежность финансового состояния заемщика.
Для заемщиков, которые имеют постоянные кредитные отношения с банком и хорошую репутацию, перечень документов может быть сокращен.
Срок рассмотрения заявления заемщика определяется руководителем учреждения банка и вычисляется исходя из времени представления заемщиком полного пакета документов.
Оценка кредитоспособности заемщика.
вырезано
9) себестоимость продукции;
- факторы субъективного характера:
1) эффективность управления предприятием;
2) макроэкономическая ситуация;
3) состояние развития области заемщика;
4) рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и области;
5) наличие государственных заказов и государственной поддержки;
6) история погашения кредита в прошлом;
7) форма собственности.
Коммерческими банками разных стран на сегодня используется много систем оценки кредитоспособности заемщика. Эти системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются, как составные части общего рейтинга заемщика, а также разными методиками составления характеристик и определения их приоритетности. Так в практике банков США применяется "правило пяти Си".
В последнее время нашли свое воплощение в практике европейских, американских, русских и некоторых украинских банков методики анализа кредитоспособности клиента - системы САМРАRІ и РАRТ, которые базируются на последовательном рассмотрении зафиксированных в кредитной заявке и финансовых документах наиважнейших факторов, которые характеризуют клиента, с целью выявления потенциального риска предоставления кредитного займа.
Эти методы оценки кредитоспособности заемщика стали довольно популярными благодаря удачному объединению в них анализа личных и деловых качеств клиента.