Для успешного достижения целей «ХХХ» требуется создать эффективную систему менеджмента, соответствующую корпоративному управленческого стандарту хозяйствования, который устанавливает обязательные требования к системе менеджмента «ХХХ».
Требования к системе менеджмента «ХХХ» представлены в виде комплекса управленческих решений, являющихся обязательными условиями обеспечения эффективности операционной деятельности и инвестиционной привлекательности регионального проекта РКС. Основные требования:
· Централизация системы управления – в первую очередь, управления сбытом, закупками, финансовыми потоками.
· Выделение не основных видов деятельности и передача их на подряд – в первую очередь, ремонтные и обслуживающие виды деятельности.
· Формирование квалифицированного менеджмента на основе эффективного функционирования системы управления персоналом, которая включает оценку и мотивацию персонала, развитие корпоративной культуры и другие мероприятия, направленные на эффективное формирование и использование кадровых ресурсов.
· Внедрение системы разделенного управленческого учета затрат на отдельные виды услуг.
· Внедрение системы управления инвестиционными проектами, обеспечивающей планирование и реализацию организационных и технических мероприятий в управляемых условиях.
· Внедрение системы стратегического планирования, определяющей направления и этапы развития «ХХХ» с учетом целей и задач РКС. Стратегия включает в себя планы развития производственно-технической базы, планы управления капиталом и собственностью, финансово-экономическую стратегию, стратегию управления человеческими ресурсами.
· Внедрение системы бизнес-планирования, которая помогает детализировать стратегию развития до уровня подразделений «ХХХ» и осуществлять согласованное управление операционной деятельности.
· Внедрение системы бюджетирования (управление расходами по отклонениям). В рамках этой системы выделяются центры финансовой ответственности (ЦФО) как верхнего уровня – предприятия «ХХХ» энерго-, тепло- и водоснабжения, так и нижнего уровня - подразделения внутри предприятий, которые готовят бюджеты по своей операционной деятельности и согласовывают их с профильными функциональными службами аппарата управления «ХХХ». После утверждения данные бюджеты становятся обязательными к исполнению подразделениями «ХХХ», а сотрудники профильных служб аппарата управления «ХХХ» осуществляют контроль их исполнения и в случае необходимости принимают решения о корректирующих управленческих воздействиях. Одно из преимуществ такого подхода состоит в том, что для его реализации необходимо минимальное количество персонала в аппарате управления «ХХХ», так как разработка операционных бюджетов осуществляется на предприятиях «ХХХ», а административный персонал аппарата управления «ХХХ» оценивает их, согласовывает и осуществляет контроль исполнения.
· Внедрение системы казначейского исполнения обязательств, в рамках которой все платежи управляемых компаний осуществляются через Казначейство «ХХХ». То есть, денежные средства физически находятся на счетах предприятий, но распоряжается этими счетами «ХХХ», опираясь на право первой подписи, а возможно, и второй, если функции по ведению бухгалтерского учета предприятий будут централизованы в аппарате управления «ХХХ».
· Реализация процедуры конкурсных закупок материально-технических ресурсов и подрядных работ.
· Внедрение системы управленческой отчетности, которая является поддерживающим инструментом для менеджеров «ХХХ».
· Внедрение механизмов контроля результатов деятельности «ХХХ», которая должна обеспечивать функционирование эффективного контрольно-ревизионного механизма в «ХХХ» и на его предприятиях, что приведет к обеспечению прозрачности проекта. При этом необходимо разработать и утвердить документ, определяющий порядок назначения сотрудников контрольно-ревизионной службы, структуру, состав контрольно-ревизионной службы, требования, предъявляемые к ее сотрудникам. Основой для контроля со стороны собственников и инвесторов является полноформатная отчетность по результатам хозяйственной деятельности. Для повышения степени контроля со стороны инвесторов и общественности возможно формирование дополнительных надзорных органов.
Административно-хозяйственный бюджет «ХХХ» включает следующие статьи расходов и соответствующие источники финансирования:
- Расходы на содержание аппарата «ХХХ» носят постоянный характер и рассчитаны под проект организационного дизайна «ХХХ».
- Аренда офиса рассчитывается исходя из штата 44 чел., 19 кв.м на чел, 700 руб за кв.м/мес.
- Зарплата с отчислениями - из штата 44 чел. и средней зарплаты 10 тыс.руб/мес.
- Оргтехника и программное обеспечение – 36 тыс.руб/чел ежегодно.
- Канцелярские - 500 руб/чел в мес.
- Почтовые и услуги связи – 570 руб/чел в мес.
- Командировочные - 15000 руб на одну командировку, по 1 командировки на 8 человек (ответственных по направлениям) ежемесячно.
- Представительские - 1000 руб/чел в мес.
- Мероприятия по повышению эффективности управления включают консультационные услуги по разработке управленческих проектов и сопровождение процессов их реализации согласно утвержденной программы исходя из 100000 руб. ежемесячно.
- PR-мероприятия включают работу с печатными, теле- и радиосредствами массовой информации согласно утвержденного PR-плана.
| Административно-хозяйственный бюджет «ХХХ» | ||||||
| Наименование затрат | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 .г |
| Зарплата административно-управленческого персонала | 5 808 | 6 273 | 6 743 | 7 215 | 7 684 | 8 145 |
| Единый социальный налог | 2 056 | 2 221 | 2 387 | 2 554 | 2 720 | 2 883 |
| Затраты на создание «ХХХ» | 3 610 | - | - | - | - | - |
| Аренда | 7 022 | 7 022 | 7 022 | 7 022 | 7 022 | 7 022 |
| Содержание оргтехники и ПО | 1 584 | 1 584 | 1 584 | 1 584 | 1 584 | 1 584 |
| Канц. Товары | 264 | 264 | 264 | 264 | 264 | 264 |
| Почтовые услуги и услуги связи | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
| Командировочные | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 |
| Представительские расходы | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| PR мероприятия | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| Мероприятия по повышению эффективности управления | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 |
| Прочие | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| ИТОГО обще-административные расходов | 24 944 | 21 963 | 22 600 | 23 239 | 23 874 | 24 499 |
Основные допущения, принятые при моделировании финансовых результатов деятельности «ХХХ»:
· Деятельность по теплоснабжению населения и предприятий, включающая в себя производство, закупку, транспортировку/распределение и отпуск тепловой энергии;
· Деятельность по электроснабжению населения и предприятий, включающая в себя закупку, транспортировку/распределение и отпуск электрической энергии;
· Деятельность по водоснабжению населения и предприятий, включающая в себя подъем, очистку, транспортировку/распределение и отпуск воды;
· Деятельность по оказанию услуг водоотведения населению и предприятиям, включающая в себя прием, очитку и отведение стоков.