«Создание региональной структуры ОАО «Российские Коммунальные Системы» в Удмуртской Республике» (стр. 8 из 11)
- Для осуществления деятельности «ХХХ» принимает в эксплуатацию на условиях безвозмездной долгосрочной (50 лет) аренды имущественные комплексы МУПов «Горэлектросеть», «N-ский водоканал», «Коммунальные тепловые сети», «Энергоуправление». При этом амортизационные отчисления остаются в распоряжении «ХХХ» для реинвестирования в основные средства с целью улучшения производственно-экономических показателей деятельности жилищно-коммунального хозяйства. Кроме того, все улучшения арендованных основных средств зачитываются в погашение долгосрочных обязательств по аренде.
- Структура и объемы потребления электро- и теплоэнергии, услуг по водоснабжению и водоотведению в течение всего прогнозного периода остаются неизменными.
- Тарифы устанавливаются (без учета НДС) на уровне 2003 года, в течение прогнозного периода тарифы растут с темпами годовой инфляции. Для прогноза изменения реализации было сделано предположение, что тарифная политика государства в отношении регулирования цен на продукцию/услуги жилищно-коммунальных хозяйств останется без изменения[12].
- Предполагаемые темпы инфляции, использованные при расчете роста затрат, тарифов на тепло- и электроэнергию, водоснабжение и водоотведение, изменяются в соответствии с прогнозом Министерства экономического развития и торговли РФ.
8. Ставки процентов по кредитам коммерческих банков были приняты исходя из текущих показателей с учетом снижения темпов инфляции.
| Прогноз макроэкономических показателей | ||||||
| Показатели | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| Темпы инфляции | 10% | 8% | 7,5% | 6% | 5,5% | 5,5% |
| Ставка рефинансирования ЦБ РФ | 16% | 15,5% | 15% | 14,5% | 14% | 14% |
| Ставка процентов по долгосрочным кредитам коммерческих банков | 17,5% | 17% | 16,5% | 16% | 15,5% | 15,5% |
| Ставка процентов по краткосрочным кредитам коммерческих банков | 19% | 18,5% | 18% | 17,5% | 17% | 16,5% |
9. Ставки налогов и сборов при расчете обязательств «ХХХ» перед бюджетом были приняты на следующем уровне:
- НДС – 18%
- Налога на имущество – 2%
- Ставка единого социального налога (ЕСН) составляет 35,4 %
- Подоходный налог – 13%
- Налог на прибыль – 30%.
Затраты по земельному налогу входят в себестоимость и приняты на уровне 2002 года по МУПам. Льготы и преференций по налогам и сборам при расчете проекта не предусматривались.
10. Расчет затрат на топливо проводился по удельным показателям. Стоимость 1 тонны условного топлива в 2003 году составил 780 руб. за тонну (без НДС). При расчете цен на топливо в первый год прогнозного периода закладывалась инфляция 16%, в дальнейшем данный показатель уменьшается ежегодно на 0,5%.
11. Численность персонала, задействованного на объектах «ХХХ» (читай стоимость эксплуатационных услуг на подряде) на начало проекта составляет 1 162 человека с учетом 44 вакансий по аппарату управления «ХХХ». В первый год работы планируется провести оптимизацию численности в связи с закрытием нерентабельных котельных, а также совершенствования системы управления и довести численность до 888 человек, что составляет 24%. Экономия заработной платы составило в реальном выражении около 15%, или 7 млн. руб. в год.
Выручка от реализации продукции/услуг «ХХХ»
Ежегодная величина выручки в ценах 2004 года составляет 390 947 тыс. руб., из которых 124 386 тыс. – от реализации электроэнергии, 128 133 тыс. руб. – от реализации тепловой энергии, 48 722 тыс. руб. – от реализации услуг по водоснабжению и 41 016 тыс. руб. – от реализации услуг по водоотведению.
Ежегодная сумма возмещений убытков от реализации услуг/продукции населению, возникающих как выпадающие доходы при утверждении тарифов для населения, была принята на уровне 2003 года по теплоэнергии – 19 531 тыс. руб., по электроэнергии – 10 674 тыс. руб., по услугам водоснабжения и водоотведения – 18 485 тыс. руб. При прогнозе реализации на 2004 – 2009 г.г. величина возмещений возрастает пропорционально общему индексу инфляции.
Динамика изменения выручки «ХХХ» на прогнозный период приведена ниже:
| Прогноз выручки от реализации продукции/услуг «ХХХ» (без НДС) в тыс. руб. | ||||||
| Наименование продукции/услуг | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 .г |
| Электроэнергия | 124 386 | 134 337 | 144 412 | 154 521 | 64 565 | 174 439 |
| Теплоэнергия | 128 133 | 138 384 | 148 762 | 159 176 | 169 522 | 179 693 |
| Водоснабжение | 48 722 | 52 620 | 56 566 | 60 526 | 64 460 | 68 327 |
| Водоотведение | 41 016 | 44 297 | 47 620 | 50 953 | 54 265 | 57 521 |
| Возмещение убытков от реализации т/э населению | 19 531 | 21 484 | 23 203 | 24 943 | 26 689 | 28 424 |
| Возмещение убытков от реализации э/э населению | 10 674 | 11 741 | 12 681 | 13 632 | 14 586 | 15 534 |
| Возмещение убытков от реализации услуг по водоснабжению и водоотведению | 18 485 | 20 333 | 21 960 | 23 607 | 25 259 | 26 901 |
| Итого выручка от реализации | 390 947 | 423 196 | 455 204 | 487 357 | 519 346 | 550 840 |
В прогнозных расчетах деятельности предприятия на 2004 – 2009 г.г. ежегодная выручка от реализации состоит из выручки от реализации тепловой энергии на 33%, электроэнергии на 32%, услуг по водоснабжению на 12% и водоотведению на 10%. Остальные 13% представляют собой возмещение государственным бюджетом убытков от реализации тепло- и электроэнергии, услуг по водоснабжению и водоотведению.
Структура затрат
Общая величина затрат «ХХХ» в ценах 2004 года составляет 395 158 тыс. руб., из которых 74 % или 293 512 тыс. руб. – производственные затраты, 15% или 57 725 тыс. руб. – общепроизводственные затраты, 6,3% или 24 944 тыс. руб. – обще-административные затраты и 5% или 4 681 тыс. руб. – коммерческие затраты.
Динамика изменения затрат по годам проекта представлена ниже в таблице.
Для целей прогноза инфляционная зиндексация проводилась по затратам на заработную плату, топливо, покупную энергию. Величина прочих затрат была принята на уровне 2004 года с учетом предположения об оптимизации условно-постоянных затрат.
| Прогноз затрат «ХХХ» (без НДС) в тыс.руб. | |||||||
|
| Наименование затрат | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 .г |
| 1 | Производственные затраты |
|
|
|
|
|
|
| 1.1. | Сырье и материалы | 253 011 | 259 912 | 267 152 | 277 206 | 283 617 | 301 636 |
| 1.2. | Зарплата основного производственного персонала | 29 913 | 32 306 | 34 728 | 37 159 | 39 575 | 41 949 |
| 1.3. | Единый социальный налог | 10 589 | 11 436 | 12 294 | 13 154 | 14 009 | 14 850 |
|
| Итого производственные расходы | 293 512 | 303 654 | 314 175 | 327 520 | 337 202 | 358 435 |
| 2. | Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
| 2.1. | Зарплата вспомогательного производственного персонала | 3 717 | 4 015 | 4 316 | 4 618 | 4 918 | 5 213 |
| 2.2. | Единый социальный налог | 1 316 | 1 421 | 1 528 | 1 635 | 1 741 | 1 845 |
| 2.3. | Материалы на ремонт и эксплуатацию | 40 653 | 18 961 | 18 961 | 18 961 | 18 961 | 18 961 |
| 2.4. | Услуги производственного характера | 11 461 | 11 461 | 11 461 | 11 461 | 11 461 | 11 461 |
| 2.5. | Прочие | 578 | 578 | 578 | 578 | 578 | 578 |
|
| Итого общепроизводственных расходов | 57 725 | 36 436 | 36 843 | 37 252 | 37 659 | 38 058 |
| 3 | Обще-административные затраты | 24 944 | 21 963 | 22 600 | 23 239 | 23 874 | 24 499 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 14 296 | 15 081 | 15 787 | 16 492 | 17 127 | 17 677 |
|
| Производственная себестоимость | 390 478 | 377 134 | 389 405 | 404 503 | 415 861 | 438 669 |
| 5 | Коммерческие расходы | 4 681 | 4 766 | 5 124 | 5 485 | 5 843 | 6 195 |
|
| Полная себестоимость | 395 158 | 381 899 | 394 529 | 409 988 | 421 704 | 444 864 |
Структура затрат по видам продукции/услуг «ХХХ»