Расчет численности производственного штата Дзержинского межрайонного узла электросвязи на 2010 год
Прогноз численности производственного штата Дзержинского межрайонного узла электросвязи будет равен численности штата на начало года и дополнительной численности, обусловленной вводом новых мощностей по городской телефонной связи, а также с учетом высвобождения телефонистов в связи с вводом новой техники.
Среднесписочная численность составит: 1491,4 - 18 +3 = 1476,4 человека.
Показатели использования труда и фонда оплаты труда Дзержинского межрайонного узла электросвязи по отчетным данным за 2009 год и по прогнозу на 2010 год приведены в таблице 3.3.2
Таблица 3.3.2
Показатели использования труда и фонда оплаты труда Дзержинского межрайонного узла электросвязи по отчетным данным за 2009 год и по прогнозу на 2010 год
| Наименование | Единиц | 2010 г. | Темпы | |||||||
| показателей | ы | 2009 г. | Без учета | С учетом | изменения | |||||
| измерен | мероприя | мероприя | (с учетом | |||||||
| ия | тий | тий | мероприят | |||||||
| ий) | ||||||||||
| 2010/2009, | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
| Среднесписочная | Человек | 1491,4 | 1491,4 | 1476,4 | 99 | |||||
| численность | ||||||||||
| Выручка от | тыс. | 641994 | 758196 | 781223 | 121,7 | |||||
| продажи товаров | руб. | |||||||||
| (услуг) | ||||||||||
| Производительно | тыс. | 430,46 | 508,38 | 529,14 | 122,9 | |||||
| сть труда | руб./чел. | |||||||||
| Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 175772 | 194228 | 192977 | 109,8 | |||||
| Среднемесячная заработная плата | тыс. руб. | 10,68 | 11,95 | 12,05 | 112,9 | |||||
Таким образом, из расчетных данных видно, с ведением мероприятий среднесписочная численность снизилась на 1% и составляет 1476,4 человека. Производительность труда увеличилась на 22,9%, а среднемесячная зарплата увеличится на 12,9%, что говорит о повышении эффективности использования труда и фонда оплаты труда в 2010 году.
Расчет расходов на производство и реализацию услуг, себестоимость услуг связи Дзержинского межрайонного узла электросвязи на 2010 год.
Расходы на производство и реализацию услуг представляют собой затраты предприятия по предоставлению услуг связи, выраженные в денежной форме.
Расходы на производство и реализацию услуг это себестоимость объема услуг связи, предоставляемого потребителям.
Анализ уровня и динамики расходы на производство и реализацию услуг дает возможность раскрыть эффективность использования трудовых и материальных ресурсов.
Анализ расходов на производство и реализацию услуг Дзержинского межрайонного узла электросвязи за 2009 год и на прогнозируемый 2008 год приведены в таблице 3.3.3.
Исходя из данных таблицы 3.3.3 можно сказать, что в 2010 году имеет место рост расходов на производство и реализацию услуг в целом по всем статьям. Данный рост обуславливается, в первую очередь, повышением тарифных ставок в связи с инфляционными процессами в стране. Материальные расходы возросли на 13,7%, а прочие затраты на 22,3%, что связано с вводом новых мероприятий.
В целом по Дзержинскому межрайонному узлу электросвязи сумма расходов на производство и реализацию услуг возросла на 13,1%. В тоже время мы можем наблюдать, что предложенные мероприятия привели, к сокращению расходов на 0,5% экономия составила 1343 тыс. руб., это вызвано сокращением численности работников станции. Отсюда в таблице 3.3.4 представлены уровень и темп изменения себестоимости 100 рублей выручки от продажи товаров (услуг).
Таблица 3.3.3
Анализ расходов на производство и реализацию услуг Дзержинского межрайонного узла электросвязи за 2009 год и на прогнозируемый 2010 год
| Наименование показателей | Единиц ы измерен ия | 2009 г. | 2010 г. | Темпы изменения (с учетом мероприят ий) 2010/2009, % | |
| Без учета мероприя тий | С учетом мероприя тий | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Расходы на производство и реализацию услуг | тыс. руб. | 316998 | 359841 | 358498 | 113,1 |
| в том числе | |||||
| Затраты на оплату труда | тыс. руб. | 175772 | 194228 | 192977 | 109,8 |
| Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 46052 | 50887 | 50559 | 109,8 |
| Материальные расходы | тыс. руб. | 44960 | 51029 | 51114 | 113,7 |
| из них: | |||||
| Кабель | тыс. руб. | 8308 | 8488 | 8505 | 102,4 |
| Строительные материалы | тыс. руб. | 6943 | 7072 | 7089 | 102,1 |
| Запчасти | тыс. руб. | 5068 | 6175 | 6192 | 122,2 |
| Топливо | тыс. руб. | 7295 | 7959 | 7976 | 109,3 |
| Прочие материалы | тыс. руб. | 17346 | 21335 | 21352 | 123 |
| Прочие затраты | тыс. руб. | 52214 | 63697 | 63848 | 122,3 |
Таблица 3.3.4
Уровень и темп изменения себестоимости 100 рублей выручки от продажи товаров (услуг)
| Наименование показателей | Единицы измерения | 2009 г. | 2010 г. | Темпы изменения (с учетом | |
| Без учета мероприя | С учетом мероприя | ||||
| тии | тии | мероприят ий) 2010/2009, % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Расходы на | тыс. руб. | 316998 | 359841 | 358498 | 113,1 |
| производство и реализацию услуг | |||||
| Выручка от | тыс. руб. | 641994 | 758196 | 781223 | 121,7 |
| продажи товаров и | |||||
| услуг | |||||
| Себестоимость 100 | руб.Л 00руб. | 49,3 | 47,4 | 45,9 | 93,1 |
| 1руб. выручки | |||||
Себестоимость услуг связи по Дзержинскому межрайонного узлу электросвязи в 2010 году снизится на 6,9% и составит 45,9 рублей. Это говорит о том, что ожидается рост рентабельности.
Прогноз прибыли и рентабельности на 2010 год
Прибыль получаем в результате разницы между выручкой от продажи товаров (услуг) и расходами на производство и реализацию услуг с учетом внедряемых мероприятий. П = Д-Э = 781223 - 340960 =440263 тыс. руб.
Показатели прибыли и рентабельности по Дзержинскому межрайонному узлу электросвязи по отчетным данным за 2009 и на 2010 год представлены в таблице 3.3.5
Таблица 3.3.5
Показатели прибыли и рентабельности по Дзержинскому межрайонному узлу электросвязи по отчетным данным за 2009 и на 2010 год.
| Наименование | Единиц | 2010 г. | Темпы | ||
| показателей | ы | 2009 г. | Без учета | С учетом | изменения |
| измерен | мероприя | мероприя | (с учетом | ||
| ия | тий | тий | мероприят | ||
| ий) | |||||
| 2010/2009, | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Расходы на | тыс. | 316998 | 359841 | 358498 | 113,1 |
| производство и | руб. | ||||
| реализацию | |||||
| услуг | |||||
| 2. Выручка от | тыс. | 641994 | 758196 | 781223 | 121,7 |
| продажи | руб. | ||||
| товаров (услуг | |||||
| 3. Прибыль | тыс. руб. | 324996 | 398355 | 422725 | 130,1 |
| 4. | % | 102,75 | 110,7 | 118 | 15,25 п.п. |
| Рентабельность | |||||
| затрат на | |||||
| производство | |||||
Распределение прибыли по Дзержинскому межрайонному узлу электросвязи происходит следующим образом: налог на прибыль 20% (312271 тыс. руб.), общая сумма перечислении в ОАО "ВолгаТелеком" (в стабилизационный фонд, на дивиденды) - составляет 200959,93 тыс.руб., после чего в распоряжении предприятия остаётся 111511,07 тыс.руб. оставшаяся прибыль распределяется следующим образом: